hạch toán các nghiệp vụ kế toán dịch vụ

[dương linh anh]

em có các nghiệp vụ sau cần định khoản và cuối tháng kết chuyển để lên báo cáo kinh doanh, Anh/ chị xem giúp em các định khoản như vậy đã đúng chưa ạ. em cảm ơn ạ
HẠCH TOÁN CTY KD DỊCH VỤ CHO THUÊ PHÒNG
- mua điều hòa, tv, tủ lạnh... lắp đặt ngay tại các phòng cho thuê, tt ngay =ck
Nợ 1541
có 112
- mua NVL ống đồng, dây điện, sơn, keo.... về nhập kho. Tt ngay =ck
Nợ 152
có 112
- xuất NVL để lắp đặt ĐH các phòng cho thuê
Nợ 1541
có 152
- thu tiền đặt cọc của khách
Nợ 112
có 3386
- hết hạn HD phải thu tiền dịch vụ khách đã dùng
nợ 112
có 511
- trả lại tiền còn thừa cho khách
Nợ 3386
có 112
- trả tiền điện nước phục vụ cho việc kinh doanh
Nợ 1541
có 112
- trả tiền điện nước cho bp văn phòng
Nợ 1547
có 112
- trả tiền thuê nhà dùng để phục vụ cho việc cho thuê kỳ 6 tháng/ lần
Nợ 242
có 112
- phân bổ tiền thuê nhà
Nợ 1541
có 242
- phân bổ chi phí trả trước
Nợ 1541
nợ 1547
có 242
- kết chuyển giá vốn
Nợ 632
có 1541
Có 1547
- doanh thu từ việc cho thuê phòng
Nợ 112
có 511
- doanh thu khác
Nợ 112
có 711
- chi phí khác
Nợ 811
có 112
- kết chuyển doanh thu
Nợ 511
nợ 711
có 911
- kết chuyển chi phí
Nợ 911
có 632 ,
có 1541
có 1547
có 811
- kết chuyển lợi nhuận
Nợ 911/ có 2412

 

[lan_cmc]

HẠCH TOÁN CTY KD DỊCH VỤ CHO THUÊ PHÒNG
- mua điều hòa, tv, tủ lạnh... lắp đặt ngay tại các phòng cho thuê, tt ngay =ck
Nợ 1541
có 112
- mua NVL ống đồng, dây điện, sơn, keo.... về nhập kho. Tt ngay =ck
Nợ 152
có 112
- xuất NVL để lắp đặt ĐH các phòng cho thuê
Nợ 1541
có 152
- thu tiền đặt cọc của khách
Nợ 112
có 3386
- hết hạn HD phải thu tiền dịch vụ khách đã dùng
nợ 112
có 511
- trả lại tiền còn thừa cho khách
Nợ 3386
có 112
- trả tiền điện nước phục vụ cho việc kinh doanh
Nợ 1541
có 112
- trả tiền điện nước cho bp văn phòng
Nợ 1547
có 112
- trả tiền thuê nhà dùng để phục vụ cho việc cho thuê kỳ 6 tháng/ lần
Nợ 242
có 112
- phân bổ tiền thuê nhà
Nợ 1541
có 242
- phân bổ chi phí trả trước
Nợ 1541
nợ 1547
có 242
- kết chuyển giá vốn
Nợ 632
có 1541
Có 1547
- doanh thu từ việc cho thuê phòng
Nợ 112
có 511
- doanh thu khác
Nợ 112
có 711
- chi phí khác
Nợ 811
có 112
- kết chuyển doanh thu
Nợ 511
nợ 711
có 911
- kết chuyển chi phí
Nợ 911
có 632 ,
có 1541
có 1547
có 811
- kết chuyển lợi nhuận
Nợ 911/ có 2412

HẠCH TOÁN CTY KD DỊCH VỤ CHO THUÊ PHÒNG
- mua điều hòa, tv, tủ lạnh... lắp đặt ngay tại các phòng cho thuê, tt ngay =ck
Nợ 1541 / có 112
=> Để tiện theo dõi nên ghi Nợ 153/112, khi xuất sử dụng ghi Nợ 1541/153 (sau này KK dễ)

- mua NVL ống đồng, dây điện, sơn, keo.... về nhập kho. Tt ngay =ck
Nợ 152 /có 112 => ok

- xuất NVL để lắp đặt ĐH các phòng cho thuê
Nợ 1541 /có 152 => ok

- thu tiền đặt cọc của khách
Nợ 112 / có 3386
=> Ngành chính cho thuê, nên tiền đặt cọc ghi Nợ 112 (111)/ có 131 (thu trước tiền hàng)

- hết hạn HD phải thu tiền dịch vụ khách đã dùng
nợ 112 / có 511
=> Nợ 111 / Có 5111 Không xuất hóa đơn
Nợ 112 – 1311 (tiền cọc)/ Có 511– 33311 (khi xuất hóa đơn đỏ)

- trả lại tiền còn thừa cho khách
Nợ 3386 / có 112 => 131 (tiền cọc ứng trước)

- trả tiền điện nước phục vụ cho việc kinh doanh
Nợ 1541 / có 112
=> Nợ 627/ Có 112

- trả tiền điện nước cho bp văn phòng
Nợ 1547/ có 112
=> Nợ 627 / có 112

- trả tiền thuê nhà dùng để phục vụ cho việc cho thuê kỳ 6 tháng/ lần
Nợ 242 / có 112 => ok
- phân bổ tiền thuê nhà
Nợ 1541/ có 242
=> Nợ 627 / Có 242

- phân bổ chi phí trả trước
Nợ 1541 k dùng
nợ 1547 k dùng
có 242

- kết chuyển giá vốn
Nợ 632 / có 1541-Có 1547

Nợ 154
Có 621 (Chi phí NVL, CCDC….)
Có 622 (Chi phí lương)
Có 627 (Cp điện, nước…. CP mua ngoài)

Nợ 632 / 1541-1547 (K/c giá vốn trong kỳ)

- doanh thu từ việc cho thuê phòng
Nợ 112 /có 511 (đã hạch toán phía trên rồi)

- doanh thu khác
Nợ 112 / có 711 (nếu có)

- chi phí khác
Nợ 811 / có 112 (nếu có)

- kết chuyển doanh thu
Nợ 511 - nợ 711/ có 911 ok

- kết chuyển chi phí
Nợ 911 /có 632 - có 1541 - có 1547 - có 811
=> Nợ 911/ Có 632 - 811

- kết chuyển lợi nhuận
K/c Lãi Nợ 911/ có 2412
K/c lỗ Nợ 2412/ 911