Giúp em định khoản nghiệp vụ nộp tiền thuế

[mhminhkhue]

Công ty em là công ty về lĩnh vực thương mại dược phẩm.
Năm nay công ty có xây dựng một nhà máy để sản xuất.
Trong tháng có nghiệp vụ này em hơi thăc mắc ko bt đưa vào đâu.
1. Công ty nộp tiền thuế đất chuyển khoản 90tr
Hạch toán: N6422
C112
hay N3337
C112
2. Công ty trả tiền thuế đất và tiền sử dụng dịch vụ hạ tầng, chuyển khoản 36tr
Hạch toán: N6422
C112
3. Nộp phạt do chậm tờ khai quý 3/2010 :1.100.000đ
N811
C111
Không biết em hạch toán như vậy có đung ko các anh chị???? Công ty hạch toán theo quyết định 48.
Vì lĩnh vực thương mại nên em cũng chưa biết nhiều.
Mong anh chị nào giúp em với.
Em mới vào nghề.

 

[thucoi158]

Ðề: Giúp em định khoản với??//

Chào bạn
khi nộp tiền thuê đất, trả tiền thuê dất và dv sử dụng hạ tầng
Nợ 241/có 112 vì khi xây dựng xongcông trình được đưa vào sử dụng sẽ là TSCĐ định khoản Nơ 211/có 241
Tài khoản 241: chi phí xây dựng cơ bản
còn định khoản nộp phạt Nợ 811/có 111

 

[sonatc]

Ðề: Giúp em định khoản với??//

1- Đầu năm hoặc trong năm khi nhận được thông báo tiền thuế sử dụng đất, em định khoản:
Nợ TK 642/Có TK 333 (3337): Số tiền theo thông báo.
Khi Cty em chuyển khoản nộp tiền thuế: Nợ TK 333/Có TK 112.

2- Tiền thuế đất thì hạch toán như trên, tiền sử dụng dịch vụ hạ tầng thì phải căn cứ vào hợp đồng, hoá đơn của chủ khu CN (nếu có) để hạch toán, hơn nữa phải xem số tiền trên là thanh toán cho khoảng thời gian sử dụng nào. Nếu số tiền trên là chi phí cho trong năm tài chính thì định khoản như em là được (nếu em không theo dõi qua 331), còn nếu sử dụng cho 2 năm hoặc từ những tháng cuối năm này sang những thánh năm sau thì cần đưa vào TK 142 hoặc 242 (tuỳ vào thời gian tính tiền thuê trên để đưa vào cho hợp lý), sau đó hàng kỳ phân bổ vào TK 642.

3- Nghiệp vụ 3 em hạch toán như vậy là được, chỉ có điều cần chú ý là khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp không tính khoản này vào chi phí hợp lý hợp lệ, đây là một khoản chênh lệch vĩnh viễn giữa thuế và kế toán.
Chúc em thành đạt.

---------- Post added at 05:09 ---------- Previous post was at 05:00 ----------

Bạn thucoi158 nên xem lại, cty ban minhkhue chắc không phải xây dựng TSCĐ, hơn nữa tiền thuê đất hàng năm không bao giờ được vốn hoá vào TSCĐ

 

[thucoi158]

Ðề: Giúp em định khoản với??//

Công ty em là công ty về lĩnh vực thương mại dược phẩm.
[B[/B]Năm nay công ty có xây dựng một nhà máy để sản xuất.
Trong tháng có nghiệp vụ này em hơi thăc mắc ko bt đưa vào đâu.
1. Công ty nộp tiền thuế đất chuyển khoản 90tr
Hạch toán: N6422
C112
hay N3337
C112
2. Công ty trả tiền thuế đất và tiền sử dụng dịch vụ hạ tầng, chuyển khoản 36tr
Hạch toán: N6422
C112
3. Nộp phạt do chậm tờ khai quý 3/2010 :1.100.000đ
N811
C111
Không biết em hạch toán như vậy có đung ko các anh chị???? Công ty hạch toán theo quyết định 48.
Vì lĩnh vực thương mại nên em cũng chưa biết nhiều.
Mong anh chị nào giúp em với.
Em mới vào nghề.

Xây dựng nhà máy để sẩn xuất không phải là TSCĐ sao? xin mọi người cho ý kiến

 

[menhtroi]

Ðề: Giúp em định khoản với??//

Xây dựng nhà máy để sẩn xuất không phải là TSCĐ sao? xin mọi người cho ý kiến

í bạn ấy muốn nói là khoản tiền thuế phải nộp ngân sách cho nhà nc