Một công ty du lịch có bộ phận kinh doanh hướng dẫn bộ phận du lịch và bộ phận kinh doanh vận tải du lịch ,phát sinh trong tháng như sau :
Nhận ứng trước của khách hàng 40tr bằng TGNH để tổ chức một chuyến du lịch trọn gói có giá trị chưa thuế 90tr
Chi phí du lịch tập hợp như sau:
-Đã trả bằng TGNH cho hóa đơn ăn uống, ngủ là 39tr và thuế GTGT 3,9tr, chi tiền mặt mua vé thăm quan là 1tr thuế GTGT 100k
-Chi phí nhiên liệu cho xe chở khách 8,8tr trả bằng tiền mặt, thuế GTGT 800k
- Chi tiền mặt trả hoa hồng môi giới cho chuyến du lịch 1tr, cho công tác phí của nhân viên đội xe 2tr, nhân viên hướng dẫn du lịch 3tr, Xuất kho hàng hóa để tặng quà lưu niệm cho khách trị giá 200k
-Tiền luơng phải trả trong tháng cho nhân viên bộ phận trong kinh doanh hướng dẫn du lịch là 8tr, bộ phận kinh doanh vận tải du lịch 5tr , quản lý doanh nghiệp 15tr
-Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo hướng đúng chế độ
Các chi phí khác trong tháng:- Chi TGNH 3,3tr ,thuế GTGT 300k, trả quảng cáo cho Cty phân bổ 3 tháng trong năm
- Khấu hao xe khách 4tr, cho các TSCD dùng quản lý DN 1,5tr thuế GTGT 10%. Chi phí giao dịch quản lý DN 6tr
-Trích trước chi phí hao mòn vỏ ruột xe 2tr
Đã thực hiện xong chuyến du lịch ,khách hàng trả hết số tiền còn lại bằng TGNH trong đó doanh thu chưa thuế của vận tải là 25tr, của hướng dẫn du lịch là 65tr,thuế GTGT 10%
Hãy kết chuyển toàn bộ chi phí và doanh thu để tính kết quả kinh doanh , biết rằng kế toán phân bổ chi phí quản lý DN theo doanh thu chưa thuế
Yêu cầu: Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh và xác đinh KQKD
Nhận ứng trước của khách hàng 40tr bằng TGNH để tổ chức một chuyến du lịch trọn gói có giá trị chưa thuế 90tr
Chi phí du lịch tập hợp như sau:
-Đã trả bằng TGNH cho hóa đơn ăn uống, ngủ là 39tr và thuế GTGT 3,9tr, chi tiền mặt mua vé thăm quan là 1tr thuế GTGT 100k
-Chi phí nhiên liệu cho xe chở khách 8,8tr trả bằng tiền mặt, thuế GTGT 800k
- Chi tiền mặt trả hoa hồng môi giới cho chuyến du lịch 1tr, cho công tác phí của nhân viên đội xe 2tr, nhân viên hướng dẫn du lịch 3tr, Xuất kho hàng hóa để tặng quà lưu niệm cho khách trị giá 200k
-Tiền luơng phải trả trong tháng cho nhân viên bộ phận trong kinh doanh hướng dẫn du lịch là 8tr, bộ phận kinh doanh vận tải du lịch 5tr , quản lý doanh nghiệp 15tr
-Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo hướng đúng chế độ
Các chi phí khác trong tháng:- Chi TGNH 3,3tr ,thuế GTGT 300k, trả quảng cáo cho Cty phân bổ 3 tháng trong năm
- Khấu hao xe khách 4tr, cho các TSCD dùng quản lý DN 1,5tr thuế GTGT 10%. Chi phí giao dịch quản lý DN 6tr
-Trích trước chi phí hao mòn vỏ ruột xe 2tr
Đã thực hiện xong chuyến du lịch ,khách hàng trả hết số tiền còn lại bằng TGNH trong đó doanh thu chưa thuế của vận tải là 25tr, của hướng dẫn du lịch là 65tr,thuế GTGT 10%
Hãy kết chuyển toàn bộ chi phí và doanh thu để tính kết quả kinh doanh , biết rằng kế toán phân bổ chi phí quản lý DN theo doanh thu chưa thuế
Yêu cầu: Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh và xác đinh KQKD
