Giúp em cách kê khai bổ sung, điều chỉnh hóa đơn GTGT đầu ra

[nthyen]

Em mới vào cty này, giờ e ktra lại tờ khai thuế thì thấy trong tháng 2/2012, công ty em có xuất 1 hóa đơn >400 tr cho khách hàng, kế toán đã kê khai thuế tháng 2/2012. Nhưng đến tháng 3/2012, khách hàng đó yêu cầu hủy hóa đơn trên do viết sai tên hàng và tổng tiền. Bên em đã làm BBhuỷ hóa đơn đó, thu hồi hóa đơn trên và xuất 1 hóa đơn khách trong tháng 3/2012. Khi kê khai thuế T3, kế toán có lập tờ khai bổ sung của tháng 2, các chỉ tiêu trên TKBS vẫn giữ nguyên như tờ khai lần đầu, chỉ ghi số thuế của hóa đơn phải hủy trên vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai điều chỉnh ( ko điều chỉnh giảm doanh thu). Và trên chỉ tiêu 38 của tháng 3/2012 cũng ghi số tiền thuế đó. Vậy cho em hỏi, kế toán cũ làm như vậy có đúng ko? Em nghĩ là phải lập tờ khai điều chỉnh của tháng 2 với số liệu chính xác ( giảm doanh thu trên chỉ tiêu 32 và giảm thuế đầu ra trên chỉ tiêu 33), còn trên tờ khai của tháng 3 thì mới ghi số thuế điều chỉnh vào chỉ tiêu 38 chứ.Em mới vào nghề, ít kinh nghiệm, nhờ các Anh Chị chỉ bảo giúp em với.( Note: Điều chỉnh này chỉ làm tăng thêm số thuế GTGT còn được khấu trừ của cty Em thôi).