Chào a/c
A/c giúp em hạch toán nghiệp vụ này trên PM Misa với ạ.
- Công ty em thành lập tháng 10/2015. quý 4/2015 cty em vẫn tính thuế theo PP trực tiếp
1, Ngày 20/11/2015 kí hợp đồng với NCC trung quốc mua máy sx lò xo với gtrị HĐ: 70,600 USD (CIF HẢI PHÒNG)
- thanh toán 30% sau khi kí hợp đồng, TT nốt thanh toán trước khi chuyển hàng
a, 24/11/2015
- kế toán nộp tiền mặt vào TK VNĐ..: 120 triệu ; TỈ GIÁ 22,530
- Mua ngoại tệ của ngân hàng để trả cho nhà cung cấp: ủy quyền cho Ngân hàng trích VND từ TKTGTT bằng VND mở tại ngân hàng. Ngân hàng trả ngoại tệ vào TK USD mở tại ngân hàng,Giám đốc làm lệnh chuyển tiền trả 5000 USD cho NCC ở trung quốc từ tk USD
b,
kế toán nộp tiền mặt vào TK VNĐ..: 700 triệu. TỈ GIÁ 22,510
- Mua ngoại tệ của ngân hàng để trả cho nhà cung cấp: ủy quyền cho Ngân hàng trích VND từ TKTGTT bằng VND mở tại ngân hàng. Ngân hàng trả ngoại tệ vào TK USD mở tại ngân hàng,Giám đốc làm lệnh chuyển tiền trả 30.000 USD cho NCC ở trung quốc từ tk USD
C,
kế toán nộp tiền mặt vào TK VNĐ..: 773 triệu. tỉ giá 22520
- Mua ngoại tệ của ngân hàng để trả cho nhà cung cấp: ủy quyền cho Ngân hàng trích VND từ TKTGTT bằng VND mở tại ngân hàng. Ngân hàng trả ngoại tệ vào TK USD mở tại ngân hàng,Giám đốc làm lệnh chuyển tiền trả 35,600 USD cho NCC ở trung quốc
d, Ngày 14/12/2015 hàng về đến Cảng Hải Phòng
e, thuê: tiếp vận miền bắc làm thủ tục HQ và vận chuyển
Tổng trị giá tính thuế trên tờ khai 1,548,264,000( tỉ giá 22,440)
f,ngày 21/12/18 nộp tiền mặt Vào NSNN trong đó
- Thuế NK: 1,122,000vnd( Trừ thuế NK qua biên giới vào đát liền)
- thuế GTGT: 158,538,600 VND ( trừ thuế GTGT)
TỔNG ; 159,660,000vnd
g, 1/1/2016 vận chuyển máy về tới cty nhận được các hóa đơn sau
- phí xếp dỡ , phí mất cân bằng cont : 6,425,895 vnd, Thuế GTGT 338,205, tổng TT 6,764,100 vnd (ngày hóa đơn 17/12)
Phí vệ sinh cont: 66,000vnd đã bao gồm 10% VAT ( hóa đơn ngày 17/12)
-phí chứng từ hàng nhập: 627,000VND thuế GTGT 33,000 vnđ tổng TT: 660,000VND ( hóa đơn 17/12)
-phí dịch vụ vận chuyển 4,850,000 vnđ Thuế VAT 483,000 vnđ, tổng 5,335,000 vnd( hóa đơn 23/12)
- Phí nâng hàng cont 40", phí hạ rỗng cont 40 : 951,500 bao gồm 10% VAT
- phí vệ sinh cont 40': 220,000 bao gồm 10% VAT
Hi. nghiệp vụ của em dài dòng quá xin các tiền bối chỉ dùm
Kế toán trước nhà em chưa làm gì , em mới nhận việc dựa vào chứng từ lên chắp nối vào
Em xin cảm ơn a/c. a/c đừng bơ bài em ạ
A/c giúp em hạch toán nghiệp vụ này trên PM Misa với ạ.
- Công ty em thành lập tháng 10/2015. quý 4/2015 cty em vẫn tính thuế theo PP trực tiếp
1, Ngày 20/11/2015 kí hợp đồng với NCC trung quốc mua máy sx lò xo với gtrị HĐ: 70,600 USD (CIF HẢI PHÒNG)
- thanh toán 30% sau khi kí hợp đồng, TT nốt thanh toán trước khi chuyển hàng
a, 24/11/2015
- kế toán nộp tiền mặt vào TK VNĐ..: 120 triệu ; TỈ GIÁ 22,530
- Mua ngoại tệ của ngân hàng để trả cho nhà cung cấp: ủy quyền cho Ngân hàng trích VND từ TKTGTT bằng VND mở tại ngân hàng. Ngân hàng trả ngoại tệ vào TK USD mở tại ngân hàng,Giám đốc làm lệnh chuyển tiền trả 5000 USD cho NCC ở trung quốc từ tk USD
b,
kế toán nộp tiền mặt vào TK VNĐ..: 700 triệu. TỈ GIÁ 22,510
- Mua ngoại tệ của ngân hàng để trả cho nhà cung cấp: ủy quyền cho Ngân hàng trích VND từ TKTGTT bằng VND mở tại ngân hàng. Ngân hàng trả ngoại tệ vào TK USD mở tại ngân hàng,Giám đốc làm lệnh chuyển tiền trả 30.000 USD cho NCC ở trung quốc từ tk USD
C,
kế toán nộp tiền mặt vào TK VNĐ..: 773 triệu. tỉ giá 22520
- Mua ngoại tệ của ngân hàng để trả cho nhà cung cấp: ủy quyền cho Ngân hàng trích VND từ TKTGTT bằng VND mở tại ngân hàng. Ngân hàng trả ngoại tệ vào TK USD mở tại ngân hàng,Giám đốc làm lệnh chuyển tiền trả 35,600 USD cho NCC ở trung quốc
d, Ngày 14/12/2015 hàng về đến Cảng Hải Phòng
e, thuê: tiếp vận miền bắc làm thủ tục HQ và vận chuyển
Tổng trị giá tính thuế trên tờ khai 1,548,264,000( tỉ giá 22,440)
f,ngày 21/12/18 nộp tiền mặt Vào NSNN trong đó
- Thuế NK: 1,122,000vnd( Trừ thuế NK qua biên giới vào đát liền)
- thuế GTGT: 158,538,600 VND ( trừ thuế GTGT)
TỔNG ; 159,660,000vnd
g, 1/1/2016 vận chuyển máy về tới cty nhận được các hóa đơn sau
- phí xếp dỡ , phí mất cân bằng cont : 6,425,895 vnd, Thuế GTGT 338,205, tổng TT 6,764,100 vnd (ngày hóa đơn 17/12)
Phí vệ sinh cont: 66,000vnd đã bao gồm 10% VAT ( hóa đơn ngày 17/12)
-phí chứng từ hàng nhập: 627,000VND thuế GTGT 33,000 vnđ tổng TT: 660,000VND ( hóa đơn 17/12)
-phí dịch vụ vận chuyển 4,850,000 vnđ Thuế VAT 483,000 vnđ, tổng 5,335,000 vnd( hóa đơn 23/12)
- Phí nâng hàng cont 40", phí hạ rỗng cont 40 : 951,500 bao gồm 10% VAT
- phí vệ sinh cont 40': 220,000 bao gồm 10% VAT
Hi. nghiệp vụ của em dài dòng quá xin các tiền bối chỉ dùm
Kế toán trước nhà em chưa làm gì , em mới nhận việc dựa vào chứng từ lên chắp nối vào
Em xin cảm ơn a/c. a/c đừng bơ bài em ạ
