Định khoản

[giang03]

DN x uất hóa đơn GTGT cho phần tiền phải thu theo tiến độ kế hoạch của hợp đồng xây dựng cơ bản là 4tỷ đồng , thuế GTGT là 10% . DN xác định thuế trong kì là 3 tỷ đồng . Kế tóan ghi nhận doanh thu .
Các bác định khoản giúp e nhé

 

[dalatbuon]

Ðề: Định khoản

DN x uất hóa đơn GTGT cho phần tiền phải thu theo tiến độ kế hoạch của hợp đồng xây dựng cơ bản là 4tỷ đồng , thuế GTGT là 10% . DN xác định thuế trong kì là 3 tỷ đồng . Kế tóan ghi nhận doanh thu .
Các bác định khoản giúp e nhé

Thực sự mình không hiểu câu hỏi của bạn.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Việc XD chưa hoàn thành thì vân còn trên TK154 chưa K/c tính giá thành phẩm tổng thể mà chỉ tính được giá thành theo từng hạng mục hoàn thành (vấn đề là bạn phải theo dõi chi tiết từng khoản mục phí cho từng hạng mục công trình) việc xuất hoá đơn theo tiến độ (hay hạng mục hoàn thành) bạn hạch toán N632/155 (giá tạm tính)
N131,111,112/5113,3331
trong kỳ xác định thuế 3 tỷ
Khi nộp N3331/C111,112 (sau khi K/c N3331/C1331)

 

[ubn_love]

Ðề: Định khoản

DN x uất hóa đơn GTGT cho phần tiền phải thu theo tiến độ kế hoạch của hợp đồng xây dựng cơ bản là 4tỷ đồng , thuế GTGT là 10% . DN xác định thuế trong kì là 3 tỷ đồng . Kế tóan ghi nhận doanh thu .
Các bác định khoản giúp e nhé

Xuất HĐơn xác định dthu:
Nợ 131,111,112: 4,4tỷ
Có 511: 4tỷ
Có 3331: 0,4tỷ
Số thuế GTGT phải nộp trong kỳ của dn bạn là:
Các kỳ tình thuế trc bạn du số thuế GTGT dc khấu trừ là 1tỷ (Nợ TK 1331: 1tỷ),vậy bây giừ mình kết chuyển số thuế đó vào để khấu trừ bớt số thuế phải nộp trong kỳ.
Nợ 3331: 1tỷ
Có 1331: 1tỷ
Vậy TK 3331 của bạn sẽ có số dư bên có là 3tỷ,đó là số thuế phải nộp trong kỳ của cty bạn.

 

[giang03]

Ðề: Định khoản

Hi. các bác ơi em nhầm. Đêm qua viết nhầm. sorry các bác!
Em sửa lại "Dn xác định thuế trong kì là 3 tỉ " = DN xác định doanh thu thực tế trong kì là 3 tỉ
Cảm ơn các bác . em đọc lại cũng chả hiển gì !!hi