trích tài liệu kế toán về tình hình thanh toán tại một doanh nghiệp nhà nước trong tháng 5/ N như sau:
1) Chuyển khoản cho công ty A mượn tạm thời 200.000.000
2) Chi phí phát sinh trong tháng của quá trình chuyển đổi sang hình thức công ty cổ phần bằng tiền mặt: 50.000.000
3) Kiểm kê phát hiện thừa, thiếu một số tài sản chưa xác định dược nguyên nhân như sau:
- Thiếu một TSCĐ hữu hình, nguyên giá: 100.000.000, GTHM: 20.000.000
- Thừa một số vật liệu trị giá: 10.000.000
- Thiếu quỹ tiền mặt: 5.000.000
4) Công ty A đã chuyển khoản trả toàn bộ số tiền công ty A đã mượn
5) Xuất thành phẩm bán cho công ty B theo phương thức bán trả góp, trị giá xuất kho: 150.000.000, giá bán trả ngay cả VAT 10% 220.000.000, giá bán trả chậm trong thời gian 24 tháng: 240.000.000. công ty B đã thanh toán số tiền đợt thứ nhất bằng chuyển khoản, còn lại sẽ thanh toán định kỳ vào cuối mỗi tháng, số tiền mỗi đợt thanh toán là bằng nhau.
6) Nhận ký cược dài hạn của công ty C 300.000.000. Doanh nghiệp đã nhận được giấy báo của ngân hàng
7) Cho công ty P thuê một văn phòng làm việc trong thời gian 2 năm, theo hợp đồng tổng số tiền bên thuê phải trả: 240.000.000 trả toàn bộ ngay tại thời điểm thuê, công ty P đã trả bằng chuyển khoản
8) Xử lý thủ quỹ phải bồi thường toàn bộ số tiền bị thiếu
9) Chuyển khoản ký quỹ tại ngân hàng X để nhập khẩu TSCĐ số tiền ký quỹ: 50.000 USD. Biết tỷ giá giao dịch: 18.000/1USD, tỷ giá ghi sổ: 17.500/1USD
10) Doanh nghiệp phát hành 100.000 trái phiếu thường, kỳ hạn 3 năm, mệnh giá 2.000.000đ/1trái phiếu, giá phát hành: 2100.000, thu bằng tiền mặt, chi phí phát hành trái phiếu bằng tiền mặt: 75.000.000
Yêu cầu định khoản
1) Chuyển khoản cho công ty A mượn tạm thời 200.000.000
2) Chi phí phát sinh trong tháng của quá trình chuyển đổi sang hình thức công ty cổ phần bằng tiền mặt: 50.000.000
3) Kiểm kê phát hiện thừa, thiếu một số tài sản chưa xác định dược nguyên nhân như sau:
- Thiếu một TSCĐ hữu hình, nguyên giá: 100.000.000, GTHM: 20.000.000
- Thừa một số vật liệu trị giá: 10.000.000
- Thiếu quỹ tiền mặt: 5.000.000
4) Công ty A đã chuyển khoản trả toàn bộ số tiền công ty A đã mượn
5) Xuất thành phẩm bán cho công ty B theo phương thức bán trả góp, trị giá xuất kho: 150.000.000, giá bán trả ngay cả VAT 10% 220.000.000, giá bán trả chậm trong thời gian 24 tháng: 240.000.000. công ty B đã thanh toán số tiền đợt thứ nhất bằng chuyển khoản, còn lại sẽ thanh toán định kỳ vào cuối mỗi tháng, số tiền mỗi đợt thanh toán là bằng nhau.
6) Nhận ký cược dài hạn của công ty C 300.000.000. Doanh nghiệp đã nhận được giấy báo của ngân hàng
7) Cho công ty P thuê một văn phòng làm việc trong thời gian 2 năm, theo hợp đồng tổng số tiền bên thuê phải trả: 240.000.000 trả toàn bộ ngay tại thời điểm thuê, công ty P đã trả bằng chuyển khoản
8) Xử lý thủ quỹ phải bồi thường toàn bộ số tiền bị thiếu
9) Chuyển khoản ký quỹ tại ngân hàng X để nhập khẩu TSCĐ số tiền ký quỹ: 50.000 USD. Biết tỷ giá giao dịch: 18.000/1USD, tỷ giá ghi sổ: 17.500/1USD
10) Doanh nghiệp phát hành 100.000 trái phiếu thường, kỳ hạn 3 năm, mệnh giá 2.000.000đ/1trái phiếu, giá phát hành: 2100.000, thu bằng tiền mặt, chi phí phát hành trái phiếu bằng tiền mặt: 75.000.000
Yêu cầu định khoản
