Định khoản câu này thế nào mọi người

[tulipviet]

Cho mình hỏi cái nv mình định khoản như này đúng chưa cả nhà
Câu 1:
Bộ phận XD bàn giao TSCĐHH cho bộ phận BH. Giá trị TS quyết toán 360.000.000 thời gian sử dụng là 20 năm . TSCĐ đầu tư bằng nguồn vốn vay 30%, NVXD CB 70%.
Nợ tk 211: 360
Có tk 214: 360
Nợ tk 441:252
Có tk 411: 252
Còn phần NV vay ko kết chuyển. Nhưng em ko biết định khoản cái NV vay đó như thế nào. Hay khoản này trc khi TSCĐ bàn giao đã đc định khoản
Nợ tk 241:
Có tk 341:
Câu 2 nha:
Ngày 20/12 theo quyết định kiểm kê TSCĐ cuối năm 2009 phát hiện 1 số TSCĐ đang sd ở bộ phận SX nằm ngoài sổ sách. hồ sơ gốc tại phòng KT cho biết TSCĐ này dc bàn giao tại thời điểm 1/10/2008 do ngân sách câp với nguyên giá 84.000.000 KT lập thủ tục ghi tăng TSCĐ thừa và phải trích KH trong suốt thời gian nằm ngoài sổ sách (15 tháng ). và phân bổ vào Cp trong 5 tháng đã phân bổ tháng 12/2009 cho biết tỷ lệ KH là 20% / năm
Nợ tk 211: 84.000.000
Có tk 411: 84.000.000
Mức khấu hao trong 15 tháng = 21.000.000
Khấu hao bổ sung 1 tháng = 21.000.000/5=4.200.000
Nợ tk 627: 4.200.000( bổ sung)+4.200.000 tháng này
Có tk 214: 8.400.000

 

[trai89army]

Ðề: Định khoản câu này thế nào mọi người

chào bạn ! tham khảo qua he.
1.
1. Chuyển nguồn vốn hình thành TSCĐ trong các trường hợp: TSCĐ được hình thành từ quỹ đầu tư phát triển, quỹ khen thưởng phúc lợi, nguồn vốn đầu tư XDCB.
2. Không chuyển nguồn vốn hình thành TSCĐ trong các trường hợp: TSCĐ được hình thành từ nguồn vốn kinh doanh, nguồn vốn khấu hao và nguồn vốn vay.

 

[tulipviet]

Ðề: Định khoản câu này thế nào mọi người

Vậy theo bạn mình định khoản như vậy có sai sót gì ko. Bạnđịnh khoản giúp mình theo định khoản đúng nhé. Mình sắp thi rồi. Có già bạn trả lời nhanh giúp mình nhé.Thank bạn rất nhiều.

 

[trai89army]

Ðề: Định khoản câu này thế nào mọi người

vốn vay ko pải là quỹ vì vậy khi hình thành tài sản thì ko cần kết chuyển nguồn cứ theo dõi khoản vay và trả nợ thôi
N211/C241 60
kết chuyển nguồn :
N431/C411 :70%
2. trường hợp kiểm kê phát hiện thừa do để ngoài sổ sách đang sử dụng cho việc sản xuất kinh doanh :
ghi tăng nguyên giá TSCĐ
N211/C411( ngân sách cấp ) :84.000.000
căn cứ vào nguyên giá và tỷ lệ khấu hao xác định số khâu hao cơ bản và khấu hao sửa chữa lớn TSCĐ để tính vào giá thành
N627 :Bộ phận sản xuất
N4313: hoạt động phúc lợi
C214 : dùng cho hoạt động kinh doanh