có tình huống như sau :
quyết định xử lý tài sản thiếu : 2.000.000đ
* khấu trừ lương nhân viên vi phạm : 500.000đ
* tính vào chi phí khác : 1.500.000đ
mình định khoản như sau
N334 : 500.000đ
N811 : 1.500.000đ
C1381 :2.000.000đ
phần tính vào chi phí khác, cuối kì khi khai thuế TNDN tạm tính có được tính Chi phí thực tế phát sinh trong kỳ
hay phải điều chỉnh tăng lợi nhuận
Chỉ tiêu [13] - Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế, chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí được ghi nhận theo chế độ kế toán, nhưng không phù hợp với quy định của Luật thuế TNDN, làm tăng tổng lợi nhuận phát sinh của cơ sở kinh doanh, ví dụ như: chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định, Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định, chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định, các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí, chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế TNDN ...
tks!
quyết định xử lý tài sản thiếu : 2.000.000đ
* khấu trừ lương nhân viên vi phạm : 500.000đ
* tính vào chi phí khác : 1.500.000đ
mình định khoản như sau
N334 : 500.000đ
N811 : 1.500.000đ
C1381 :2.000.000đ
phần tính vào chi phí khác, cuối kì khi khai thuế TNDN tạm tính có được tính Chi phí thực tế phát sinh trong kỳ
hay phải điều chỉnh tăng lợi nhuận
Chỉ tiêu [13] - Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế, chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí được ghi nhận theo chế độ kế toán, nhưng không phù hợp với quy định của Luật thuế TNDN, làm tăng tổng lợi nhuận phát sinh của cơ sở kinh doanh, ví dụ như: chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định, Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định, chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định, các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí, chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế TNDN ...
tks!
