Điều chỉnh giảm doanh thu đã kê khai dẫn đến giảm nộp thuế GTGT vậy có bị phạt không?
Em xuất hoá đơn cho 1 cty, người ta yêu cầu xuất trong tháng 12/2010 vì năm 2011 cty họ chuyển thành cty cổ phần.
Sang tháng 1/2011 người ta yêu cầu xuất lại hoá đơn theo tên cty mới và MST mới, em hỏi hoá đơn cũ thì họ bảo: họ nhận hoá đơn đó và trả cho bên em phần thuế ko phải huỷ hoá đơn. Em làm báo cáo tháng 1 nộp và kê khai tờ hoá đơn xuất lại (nội dung tờ này và tờ trước em xuất khác nhau nhưng vẫn cùng số tiền).
Đến giờ người ta trả lại hoá đơn xuất tháng 12 vì họ nói bên họ cty nhà nước nên rất khó và bảo bên em làm điều chỉnh.
Giờ em phải làm sao đây? Nếu điều chỉnh tờ khai tháng 12 thì doanh thu bị giảm xuống 22.000.000đ đồng nghĩa với việc giảm đóng thuế GTGT tháng 12 tăng 2.000.000đ, như vậy có bị phạt không? Có ảnh hưởng gì đến tờ khai tháng 1/2011 không?(tháng 1 thì không đóng thuế mà còn được khấu trừ).
Các anh, chị giúp em với, em chưa có kinh nghiệm nhiều không biết phải làm sao. Nhanh nhanh các anh, chị nhé sắp làm tờ khai tháng 2 rùi.
Em cảm ơn thật nhiều.
--------------------------------------------------------
Em vào làm KHBS nhưng khi in thì nó ko cho in và báo là: TH điều chỉnh tăng số thuế khấu trừ đề nghị không dùng mẫu KHBS mà kê khai vào kỳ hiện tại và kèm theo giải trình trên phụ lục 01-3/GTGT.
Em làm BC tháng 2 bình thường (không kê khai hoá đơn huỷ tháng 12) và chọn thêm PL 01-3/GTGT làm điều chỉnh giảm 2.000.000đ
Trên tờ khai tháng 2 chỉ tiêu số 37 thể hiện số điều chỉnh giảm: 2.000.000đ và ở chỉ tiêu số 39 số liệu thể hiện: trừ 2.000.000đ trực tiếp vào doanh thu tháng 2. Như vậy chỉ tiêu số 41 và 43 thể hiện số thuế khấu trừ chuyển sang kỳ sau tăng lên 2.000.000đ.
Vậy có đúng không các anh chị? Có làm thêm mẫu nào nữa không?
----------------------------------
Tháng 12 đóng thuế 25triệu, bây giờ em làm điều chỉnh thì số tiền 2.000.000đ khấu trừ vào tháng tiếp theo, vậy vẫn đóng thuế tháng 12 là 25 triệu đúng không các anh chị?
Em xuất hoá đơn cho 1 cty, người ta yêu cầu xuất trong tháng 12/2010 vì năm 2011 cty họ chuyển thành cty cổ phần.
Sang tháng 1/2011 người ta yêu cầu xuất lại hoá đơn theo tên cty mới và MST mới, em hỏi hoá đơn cũ thì họ bảo: họ nhận hoá đơn đó và trả cho bên em phần thuế ko phải huỷ hoá đơn. Em làm báo cáo tháng 1 nộp và kê khai tờ hoá đơn xuất lại (nội dung tờ này và tờ trước em xuất khác nhau nhưng vẫn cùng số tiền).
Đến giờ người ta trả lại hoá đơn xuất tháng 12 vì họ nói bên họ cty nhà nước nên rất khó và bảo bên em làm điều chỉnh.
Giờ em phải làm sao đây? Nếu điều chỉnh tờ khai tháng 12 thì doanh thu bị giảm xuống 22.000.000đ đồng nghĩa với việc giảm đóng thuế GTGT tháng 12 tăng 2.000.000đ, như vậy có bị phạt không? Có ảnh hưởng gì đến tờ khai tháng 1/2011 không?(tháng 1 thì không đóng thuế mà còn được khấu trừ).
Các anh, chị giúp em với, em chưa có kinh nghiệm nhiều không biết phải làm sao. Nhanh nhanh các anh, chị nhé sắp làm tờ khai tháng 2 rùi.
Em cảm ơn thật nhiều.
--------------------------------------------------------
Em vào làm KHBS nhưng khi in thì nó ko cho in và báo là: TH điều chỉnh tăng số thuế khấu trừ đề nghị không dùng mẫu KHBS mà kê khai vào kỳ hiện tại và kèm theo giải trình trên phụ lục 01-3/GTGT.
Em làm BC tháng 2 bình thường (không kê khai hoá đơn huỷ tháng 12) và chọn thêm PL 01-3/GTGT làm điều chỉnh giảm 2.000.000đ
Trên tờ khai tháng 2 chỉ tiêu số 37 thể hiện số điều chỉnh giảm: 2.000.000đ và ở chỉ tiêu số 39 số liệu thể hiện: trừ 2.000.000đ trực tiếp vào doanh thu tháng 2. Như vậy chỉ tiêu số 41 và 43 thể hiện số thuế khấu trừ chuyển sang kỳ sau tăng lên 2.000.000đ.
Vậy có đúng không các anh chị? Có làm thêm mẫu nào nữa không?
----------------------------------
Tháng 12 đóng thuế 25triệu, bây giờ em làm điều chỉnh thì số tiền 2.000.000đ khấu trừ vào tháng tiếp theo, vậy vẫn đóng thuế tháng 12 là 25 triệu đúng không các anh chị?
Sửa lần cuối:
