Có phải quyết toán thuế GTGT năm không được khấu trừ?

[ngây ngô]

Công ty hoạt động trong lĩnh vực chịu thuế và không chịu thuế GTGT. Không tách riêng được 2 hoạt động này. Hàng tháng căn cứ vào doanh thu để phân bổ số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ.

Vậy cuối năm có phải quyết toán số thuế không được khấu trừ không? (Số tính theo tháng và tính theo năm là khác nhau)

Xin cảm ơn!

 

[informatics]

Ðề: Có phải quyết toán thuế GTGT năm không được khấu trừ?

Trong tháng công ty SXKD có cả hàng chịu thuế và không chịu thuế nếu bạn ko hạch toán riêng được thuế GTGT đầu vào cho từng loại thì bạn phải làm phân bổ số thuế GTGT đầu vào cho hàng hóa chịu thuế và ko chịu thuế. Bạn làm theo mẫu 01-4A/GTGT.
Khi bạn muốn điều chỉnh thuế GTGT được khâu trừ năm thì bạn làm theo mẫu 01-4B/GTGT . Số liệu của chỉ tiêu "Điều chỉnh tăng hoặc giảm thuế GTGT được khấu trừ trong năm" được tổng hợp vào chỉ tiêu 23 trên tờ khai thuế GTGT tháng 3 năm sau.

---------- Post added at 10:44 ---------- Previous post was at 106 ----------

Nộp tờ phụ lục 01-4B vào tháng 12 của năm chứ không phải nộp vào tháng 3 năm sau nhé