có được khấu trừ thuế GTGT không

[huongthang]

các bác cho em hỏi. trong kế toán thuế, khi đề bài chi cho tổng giá thanh toán ma không ghi rõ thuế là bao nhiêu thí phần thuế GTGT trong tổng giá thanh toán có được cho vào phần thuế được khấu trừ không hay là cho vào chi phí het?
ví dụ như: Thanh toán theo hóa đơn tiếp khách số 1234 tổng số tiền là 636.460.
thì sẽ dk là:
N642: 636.460
C111:636.460
hay đk là
N642:578.600
N133:57.860
C111:636.460

 

[Q.VietHD]

Ðề: có được khấu trừ thuế GTGT không

bạn hỏi hơi thiếu thông tin.
nếu đề ra là: Thanh toán theo hóa đơn tiếp khách số 1234 tổng số tiền là 636.460. trog đó thuế GTGT là 10% thì bạn ĐK có thuế như trên đúng.
cũng có trường hợp nếu là hoá đơn thông thường thì trong giá thanh toán lhông có thuế, bạn chỉ dc đưa vào chi phí chứ không dc khấu trừ.

 

[pq2412]

Ðề: có được khấu trừ thuế GTGT không

bài bạn hỏi ko đề cập đến mức thuế suất là bao nhiêu vì vậy làm sao có thể biết đc mức thuế suất mà hạch toán thuế đc.vì vậy đó chỉ có thể là hoá đơn thông thường. nên bạn chỉ đc đưa vào chi phí thôi

 

[truongnn]

Ðề: có được khấu trừ thuế GTGT không

Nếu Hoá đơn của bạn là Hoá đơn giá trị gia tăng thì đương nhiên bạn được khấu trừ thuế, theo TT129 thì tỷ lệ thuế GTGT là 10% ( Đề bài không nói rõ nhưng trong vb hiện hành là 10%).
Một y/c nữa đối với loại chi phí này theo TT130 là Tổng chi phí tiếp khách, quảng cáo, hội nghị, tiếp thị, chiết khấu thanh toán, biếu, tặng không quá 10% Tổng chi phí của DN (không có chi phí đã nêu). Phần vượt quá sẽ không được tính vào chi phí hợp lý của DN khi tính thuế TNDN
Nếu không phải là hoá đơn GTGT thì đương nhiên bạn không được hưởng khấu trừ thuế theo Luật thuế GTGT và chi phí đấy chỉ tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN khi nhỏ hơn 100k (theo TT32/2007, nhưng TT 130 thì tới chưa thấy nói vè vấn đề này)