Chuyển lỗ từ các năm đầy đủ nhất

[mimicat122]

Năm 2011 Dn đã lỗ 20.000.000
Năm 2012 DN đã lỗ 50.000.000
Năm 2013 DN lãi 60.000.000

Trình tự hạch toán như sau

Năm 2011 hạch toán lỗ:
Nợ 4212: 20tr
Có 911 : 20tr

Đầu năm 2012 hạch toán số lỗ năm 2011 thành lỗ của năm trước:
Nợ 4211: 20
Có 4212: 20tr

Năm 2012 lỗ tiếp 50
Nợ 4212: 50
Nợ 911: 50
Đầu năm 2013 hạch toán số lỗ năm 2012 thành lỗ năm trước
Nợ 4211: 50
Có 4212: 50
Như vậy sau khi hạch toán bt này số dư trên 4211 là 70 triệu.

Năm 2013 lãi 60
Nợ 911: 60
Có 4212: 60.
Chuyển lỗ từ các năm trước sang

Nợ 4212: 60
Co 4211: 60

Trên TK 4211 lúc này chỉ còn dư nợ 10 triệu.(Số này đc chuyển lỗ trong năm tiếp theo)

Vào QT TNDN như sau:

Chọn PL 03-2A
Năm Số lỗ PS Số lỗ đã chuyển Số lỗ chuyển kỳ này Còn được chuyển kỳ sau
2011 20.000.000 20.000.000
2012 50.000.000 40.000.000 10.000.000
Tổng 70.000.000 60.000.000 10.000.000

Trên tờ khai QT 03/TNDN sau khi vào đến chỉ tiêu C1 ra số TNCT là 60.000.000 thì chỉ tiêu C3 tự nhẩy số sang là 60.000.000 . Chỉ tiêu C4 lúc này =0.
Thế là các bạn đã xong bản QT.

 

[hoang_1980]

Ðề: Chuyển lỗ từ các năm đầy đủ nhất

Nếu năm 2013 cũng lỗ thêm 60.000.000 thì hạch toán và cần những tờ khai nào,các anh chị tư vấn giúp.

 

[Muỗm08]

Ðề: Chuyển lỗ từ các năm đầy đủ nhất

Nếu năm 2013 cũng lỗ thêm 60.000.000 thì hạch toán và cần những tờ khai nào,các anh chị tư vấn giúp.

Nếu vẫn lỗ thì không phải làm phụ lục chuyển lỗ, trên QT thuế TNDN chỉ làm tờ khai và phụ lục 03-1A (kết quả HĐ SX KD).