Chuyển lỗ 2008 như thế nào

[DANG HUE]

Các anh chị cho em hỏi: năm 2008 công ty em lỗ: 100.170.485đ, năm 2009 công ty em lãi: 70.854.837đ. Vậy khi làm quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp em phải lập những bảng phụ lục nào kèm theo. Trong bảng phụ lục 03-2A/TNDN em phải nhập số liệu như thế nào và trong bảng KQHĐKD mục 51+52 em có phải ghi chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp không vì công ty em năm 2009 tuy có lãi nhưng chưa nộp thuế thu nhập do chuyển lỗ từ năm trước. Mong anh chị giúp em. Em xin cảm ơn!

 

[saothuy43]

Ðề: Chuyển lỗ 2008 như thế nào

Do cty bạn còn được chuyển lỗ nên bạn chỉ được chuyển đúng số bằng số lãi năm nay thôi, không được chuyển nhều hơn số 70.854.837đ.
Nhưng theo ý mình, năm nay được miễn giảm 30% nên bạn nên chuyễn một nữa số lỗ 2008 thôi, tức là 100.170.485đ / 2 = số lỗ 2008 chuyển năm 2009.
Để lại 50% sang năm chuyển thì có lợi hơn.
Còn nếu chuyển = số lãi thì không có thuế TNDN, nên trong KQHDKD không có thể hiện chi phí thuế TNDN.
theo ý mình là vậy, mọi người cho ý kiến nhé