Cho em hỏi về kĩ thuật prepayment reversed

[noobin08061993]

Thường thì số dư của chi phí trước trước này nằm bên đâu ạ? Khi reversed về tài khoản chi phí thì nó nằm bên Nợ có đúng không ạ? Nhưng như vậy thì lỡ kì sau mình hạch toán thêm một khoản chi phí phát sinh vd: thuê nhà thì bị trùng thêm một lần nữa thì sao? Khoản đó mình đã trích trước kì trước rồi? Vd: kì trước 3 tháng tiền rent cuối năm mình trước 1 tháng cho kì sau, thì kì sau mình cần ghi nhận 1 tháng này nữa không ạ =.=, em hơi lù mù về phần này, mong anh chị giúp em

 

[thanhgiang3]

Theo mình hiểu reversed là bút toán đảo. Đầu tiên bên bạn có 1 bút toán prepayment (ví dụ Nợ CP trong kỳ, Nợ CP trả trước - các kỳ sau, Nợ VAT đầu vào, Có Phải trả). Qua kỳ sau, bạn sẽ làm bút toán prepayment reversed, tức là bút toán allocated (Nợ CP, Có prepayment).

Tương tự nếu là bút toán trích trước chi phí -accrual. Cuối kỳ, nếu chưa có hóa đơn về thì sẽ hạch toán Nợ CP, Có Accrual - 335. Đầu kỳ sau, hạch toán bút toán accrual reversed, tức là Nợ Accrual, Có CP. khi thanh toán khoản chi phí đó sẽ hạch toán Nợ CP, Nợ VAT, Có Phải trả. Như vậy ở kỳ sau CP sẽ được bù trừ Nợ - Có.