Ðề: Chiết khấu!Làm sao đây
Viết dài ơi là dài đến khi gửi thì bị out chán ghê!
Theo tôi hiểu thì:
- CK thanh toán là khoản CK mà DN trích cho KH khi KH thanh toán tiền hàng đúng hoặc trước thời hạn đã thỏa thuận thường là qđ trong hợp đồng kinh tế.
- CK thương mại hay CK bán hàng là một là khoản CK dành cho KH khi họ mua hàng theo qđịnh của bên bán, TH của bạn là CK thương mại
Nếu bạn chưa viết hđ thì bạn có thể viết CK trên hđ luôn cho khỏe(trừ trước thuế nhé) nhưng tùy thuộc vào yêu cầu bán hàng của cty nhé nếu cty muốn giữ giá trên thị trường thì không nên viết CK trên hđ. (Nếu cty cho bạn viết thế nào thì tùy thì cứ CK luôn trên hđ)
Nếu bạn phải viết hđ như bạn đã trình bầy thì có 2 cách :
C1: Bạn viết phiếu thu = số tiền trên hđ sau đó viết phiếu chi ra cho khách hàng (kèm theo: hđ photo+Chương trình chính sách CK+bản tổng hợp chi phí cho lô hàng cty bạn bán tất cả phải có ký tá đầy đủ) và KH ký vào chỗ người nộp tiền(Pthu) và người nhận tiền(PChi) nhưng không nhận thực tế vì họ trả tiền ít hơn phiếu thu bạn viết
C2: Bạn viết phiếu thu = số tiền thu thực tế sau đó làm tổng hợp chi phí cho CT này sau đợt kết thúc CT(bao gồm các hđ photo+CT qđ chính sách CK+bảng tổng hợp chi phí tách ra từng dòng cho từng khách hàng có chữ ký xác nhận của KH) và bạn sd chứng từ này để hạch toán giảm trừ nợ cho từng khách hàng.
Thế nhé. Thân!
-----------------------------------------------------------------------------------------
Khoản tiền sd cho CT này
có thể ghi vào TK 641 hoặc TK 521 đều được nhé! Theo như một sô thông tin thì khoản này các chuyên gia kinh tế cũng đang tranh luận nó thuộc chi phí bán hàng hay chiết khấu bán hàng chưa ngả ngũ nhưng nếu theo qđ của thuế họ hay bắt đưa vào
TK 521
Bên mình là cty nhà nước chứng từ nhiều nên họ cũng không bắt bẻ lắm về cái này nhưng bạn nên đưa vào TK 521. Thân chào!
.300.000
