Cách làm bảng điều chỉnh thuế?

[LOIDI]

Anh chị chỉ dùm em cách điều chỉnh thuế đầu ra của tháng 5 chưa làm BCT , tháng 6 em làm mẫu 01/KHBS điều chỉnh bổ sung BCT tháng 5, BCT tháng 6 em làm điều chỉnh tăng đúng không ah?

 

[minhhuong08]

Ðề: Cách làm bảng điều chỉnh thuế?

Anh chị chỉ dùm em cách điều chỉnh thuế đầu ra của tháng 5 chưa làm BCT , tháng 6 em làm mẫu 01/KHBS điều chỉnh bổ sung BCT tháng 5, BCT tháng 6 em làm điều chỉnh tăng đúng không ah?

Bạn làm TK điều chỉnh cho tháng 5, số thuế mà bạn chưa kê khai. Và chịu nộp phạt trên số tiền đó. Không phải ĐC tăng trong t6 nữa. Bạn nộp số thuế chưa kê khai+ tiền phạt nộp chậm trên số thuế đó.
Trường hợp khai bổ sung, điều chỉnh dẫn đến tăng số thuế GTGT phải nộp, giảm số thuế GTGT được khấu trừ, được hoàn thì người nộp thuế phải khai bổ sung, điều chỉnh riêng theo mẫu số 01/KHBS ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC; đồng thời phải nộp số thuế tăng thêm và số tiền phạt chậm nộp phát sinh theo số thuế tăng thêm, không phản ánh số thuế GTGT tăng thêm đó vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT (theo ứng dụng Hỗ trợ kê khai).
Trích theo công văn 3267 ngày 14/08/2007.