Bị bóc chi phí sau khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp nè.

[Kingular]

Chào cả nhà, mình là hội viên mới xin ra mắt cả nhà, mong cả nhà chỉ giáo. Cảm ơn nhiều.
Mình gặp vấn đề như thế này, xin cả nhà cho mình lời khuyên.
Năm 2011 mình có 1 khoản của 153 là 100tr (Phân bổ trong 2 năm). KT đã hạch toán 50% vào 142 (chờ phân bổ). Nhưng chưa hề phân bổ => 2012 mình có:
dư nợ 142: 50tr
dư nợ 153:50tr
Năm 2012 mình đã hạch toán như thế này:
Nợ 642/có 142: 50tr
Nợ 242/có 153: 50tr
Nợ 642/có 242: 50tr
Lợi nhuận kế toán là 150tr. Thuế TNDN mình đã tính là: 150tr x 25% x 70% = 26,250,000
Xin hỏi phần 50tr phân bổ 2011 mà mình chưa phân bổ nếu bị tách thì mình hạch toán liên quan đến thuế TNDN như thế nào cho đúng?
Mong cả nhà cho ý kiến. Xin cảm ơn

---------- Post added at 11:27 ---------- Previous post was at 11:07 ----------

Chào cả nhà, mình là hội viên mới xin ra mắt cả nhà, mong cả nhà chỉ giáo. Cảm ơn nhiều.
Mình gặp vấn đề như thế này, xin cả nhà cho mình lời khuyên.
Năm 2011 mình có 1 khoản của 153 là 100tr (Phân bổ trong 2 năm). KT đã hạch toán 50% vào 142 (chờ phân bổ). Nhưng chưa hề phân bổ => 2012 mình có:
dư nợ 142: 50tr
dư nợ 153:50tr
Năm 2012 mình đã hạch toán như thế này:
Nợ 642/có 142: 50tr
Nợ 242/có 153: 50tr
Nợ 642/có 242: 50tr
Lợi nhuận kế toán là 150tr. Thuế TNDN mình đã tính là: 150tr x 25% x 70% = 26,250,000
Xin hỏi phần 50tr phân bổ 2011 mà mình chưa phân bổ nếu bị tách thì mình hạch toán liên quan đến thuế TNDN như thế nào cho đúng?
Mong cả nhà cho ý kiến. Xin cảm ơn

Help me !!!!!!!!!!!!!!

 

[tranlh.aiko]

Ðề: Bị bóc chi phí sau khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp nè.

CCDC sử dụng 2 năm sao đưa vô 142 được nhỉ ?