Báo cáo tài chính cuối năm, quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và quyết toán thuế thu nhập CN

[hoainam.le]

Chào các anh chị,
Em có một số thắc mắc cần giải đáp như sau :
Cty em thành lập từ tháng 7, ngày bắt đầu hoạt động kinh doanh từ tháng 01/10/2011 (có thông báo của tổng cục thuế xác nhận điều này), trong biên bản làm việc lần đầu với chi cục thuế thì kỳ kế toán có ghi rõ : kỳ kế toán đầu tiên được tính từ tháng bắt đầu hoạt động kinh doanh. Như vậy kỳ kế toán của cty em bắt đầu từ tháng 10
Theo luật kế toán điều 13 mục 4 : Trường hợp kỳ kế toán năm đầu tiên hoặc kỳ kế toán năm cuối cùng có thời gian ngắn hơn chín mươi ngày thì được phép cộng (+) với kỳ kế toán năm tiếp theo hoặc cộng (+) với kỳ kế toán năm trước đó để tính thành một kỳ kế toán năm. Kỳ kế toán năm đầu tiên hoặc kỳ kế toán năm cuối cùng phải ngắn hơn mười lăm tháng.
Vậy em muốn hỏi là :
+ công ty em được phép cộng gộp kỳ kế toán năm đầu tiên với kỳ kế toán năm tiếp theo?
+ Nếu được cộng gộp kỳ kế toán thì đến cuối năm 2011 thì công ty em có cần làm báo cáo tài chính 2011 hay là sẽ làm báo cáo tài chính bắt đầu từ 2012 trở đi?
+ Công ty có cần phải làm quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp hay quyết toán thuế thu nhập cá nhân năm 2011 hay không?

Mong nhận được sự hướng dẫn của các anh chị về trường hợp của em, có thể chỉ cho em rõ hơn các thông tư nghị định liên quan đến trường hợp của em. Cảm ơn các anh chị.

 

[Love You]

Ðề: Báo cáo tài chính cuối năm, quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và quyết toán thuế thu nhập CN

Nếu bạn muốn dồn BCTC sang năm 2012 thì bạn làm CV xin gộp BCTC,
Bình thường nếu bạn không gộp thì bạn làm BCTC từ T10 đến T12,

 

[Mèo Mướp]

Ðề: Báo cáo tài chính cuối năm, quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và quyết toán thuế thu nhập CN

Trường hợp kỳ kế toán năm đầu tiên hoặc kỳ kế toán năm cuối cùng có thời gian ngắn hơn chín mươi ngày

T10 = 31 ngày
T11= 30 ngày
T12= 31 ngày

=> Từ 1/10 đến 31/12 có lớn hơn 90 ngày. Vậy sao mà gộp được

 

[hoainam.le]

Ðề: Báo cáo tài chính cuối năm, quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và quyết toán thuế thu nhập CN

Em vua len co quan thue va hoi nguoi quan ly thue truc tiep cua cong ty ve truong hop nay thi cong ty minh duoc phep cong 3 thang cuoi cua nam 2011 vao ky bao cao tai chinh nam 2012,quyet toan thue tndn va thue tncn duoc tinh vao nam 2012 luon
Em viet bai tren dien thoai khong co tieng viet nen mong admin thong cam va khong xoa bai cua em

 

[TrietThai]

Ðề: Báo cáo tài chính cuối năm, quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và quyết toán thuế thu nhập CN

Em vua len co quan thue va hoi nguoi quan ly thue truc tiep cua cong ty ve truong hop nay thi cong ty minh duoc phep cong 3 thang cuoi cua nam 2011 vao ky bao cao tai chinh nam 2012,quyet toan thue tndn va thue tncn duoc tinh vao nam 2012 luon
Em viet bai tren dien thoai khong co tieng viet nen mong admin thong cam va khong xoa bai cua em

Theo TT130/2008 :

3. Trường hợp kỳ tính thuế năm đầu tiên của doanh nghiệp mới thành lập kể từ khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và kỳ tính thuế năm cuối cùng đối với doanh nghiệp chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, chuyển đổi hình thức sở hữu, hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, giải thể, phá sản có thời gian ngắn hơn 03 tháng thì được cộng với kỳ tính thuế năm tiếp theo (đối với doanh nghiệp mới thành lập) hoặc kỳ tính thuế năm trước đó (đối với doanh nghiệp chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, chuyển đổi hình thức sở hữu, hợp nhất, sáp nhập, chia tách, giải thể, phá sản) để hình thành một kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp. Kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp năm đầu tiên hoặc kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp năm cuối cùng không vượt quá 15 tháng.

Ở đoạn hướng dẫn này hơi chênh nhau, "ko vượt quá 15 tháng" => 3 tháng vẫn được phủ định lại vế đầu là "ngắn hơn 3 tháng"!

Về thuế TNCN tôi chưa thấy văn bản nào cho phép dồn quyết toán sang năm sau?!

 

[hoainam.le]

Ðề: Báo cáo tài chính cuối năm, quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và quyết toán thuế thu nhập CN

Thực sự em cũng không biết phải làm thế nào? Người thì nói có người thì nói không? Anh quản lý thuế trực tiếp của công ty thì nói không cần nộp cũng được và nói yên tâm vì biết tình trạng của công ty như thế nào
Em vẫn đang thấp thỏm thăm dò thông tin chính thức
Có ai tư vấn cho em làm thế nào để có một thông tin chính thức cho trường hợp công ty em không?

 

[thithont]

Ðề: Báo cáo tài chính cuối năm, quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và quyết toán thuế thu nhập CN

Ðề: Báo cáo tài chính cuối năm, quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp và quyết toán thuế thu nhập CN
Thực sự em cũng không biết phải làm thế nào? Người thì nói có người thì nói không? Anh quản lý thuế trực tiếp của công ty thì nói không cần nộp cũng được và nói yên tâm vì biết tình trạng của công ty như thế nào
Em vẫn đang thấp thỏm thăm dò thông tin chính thức
Có ai tư vấn cho em làm thế nào để có một thông tin chính thức cho trường hợp công ty em không?
Truong hop cua cty ban la phai lam BCTC, va cac quyet toan khac nua theo 1 ky ke toan la 3 thang roi do.
NCon neu nhu nguoi Qly thue tra loi ko thi ban phai lam thu xin xac nhan , cho nguoi qly thue do ky vao de co co so ve sau