mong bác [you] giúp em làm bài này nha
Cty vận tải Hợp Giang có lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2008 là 10 tỷ đồng. Trong năm 2008, có một số khoản mục làm phát sinh chênh lệch giữa lợi nhuận kế toán và thu nhập chịu thuế như sau:
- Chi phí khấu hao PTVT theo cơ quan thuế nhỏ hơn so với kế toán là 150trđ.
- Chi phí sửa chữa lớn PTVT theo kế hoạch đã trích 100trđ.
- Tiền thuê bãi đỗ xe cho năm 2009 đã thanh toán là 120trđ.
- Tiền chi quảng cáo tiếp thị vượt mức là 50trđ.
Thuế suất thuế thu nhập DN là 25% cho tất cả các năm. Cty Hợp Giang dự kiến các năm sau đều có lãi. Không có thuế thu nhập hoãn lại phải trả và tài sản thuế thu nhập hoãn lại vào đầu năm 2008.
Yêu cầu:
1. Phân loại và xác định hiệu ứng của các khoản chênh lệch trên?
2. Tính các chỉ tiêu chi phí thuế thu nhập DN hiện hành, thuế thu nhập hoãn lại phải trả và tài sản thuế thu nhập hoãn lại.
3. Lập bút toán ghi nhận các chỉ tiêu trên.
mong bác [you] quan tâm đến em một tý....
Cty vận tải Hợp Giang có lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2008 là 10 tỷ đồng. Trong năm 2008, có một số khoản mục làm phát sinh chênh lệch giữa lợi nhuận kế toán và thu nhập chịu thuế như sau:
- Chi phí khấu hao PTVT theo cơ quan thuế nhỏ hơn so với kế toán là 150trđ.
- Chi phí sửa chữa lớn PTVT theo kế hoạch đã trích 100trđ.
- Tiền thuê bãi đỗ xe cho năm 2009 đã thanh toán là 120trđ.
- Tiền chi quảng cáo tiếp thị vượt mức là 50trđ.
Thuế suất thuế thu nhập DN là 25% cho tất cả các năm. Cty Hợp Giang dự kiến các năm sau đều có lãi. Không có thuế thu nhập hoãn lại phải trả và tài sản thuế thu nhập hoãn lại vào đầu năm 2008.
Yêu cầu:
1. Phân loại và xác định hiệu ứng của các khoản chênh lệch trên?
2. Tính các chỉ tiêu chi phí thuế thu nhập DN hiện hành, thuế thu nhập hoãn lại phải trả và tài sản thuế thu nhập hoãn lại.
3. Lập bút toán ghi nhận các chỉ tiêu trên.
mong bác [you] quan tâm đến em một tý....
