Trong TSLĐ, tiền mặt cùng với đầu tư ngắn hạn là một khoản mục quan trọng trong BCĐ của doanh nghiệp !
Thiếu tiền mặt thì ảnh hưởng đến khả năng thanh toán nợ, thanh toán các khoản vay, nhập NVL.....
Thừa tiền mặt sẽ thì hiệu quả sử dụng TSLD kém, vv....
Vì vậy cần một lượng tồn trữ...