Cty kia có bán cho bên e 1 món hàng, bên em đã nhập vào kho, nhưng vài ngày sau phát hiện họ món hàng đó không đúng với yêu cầu của bên em, nên giờ bên em xuất trả lại. Vậy em hoạch toán như thế nào ạ. Cả nhà giúp em
Theo mình thì khi nhập kho b đk: N 156, 133/ C 331,111,112 thì khi trả lại hàng bán đk ngược lại bút toán trên.
Bên bán đã xuất hoá đơn cho bên bạn chưa. Nếu đã xuất thì bạn phải xuất hoá đơn trả lại hàng cho bên bán.
Nhập kho bình thường, và xuất coi như bán cho họ với giá trị đúng bằng giá họ bán vậy là xong
Thu lại tiền của số hàng trả lại:
Nợ 111: 2.365.000
Có 131: 2.365.000
Không bít như vậy có đúng ko ạ.
Không có bút toán này nhé
Còn khi kê khai thuế
* Mua hàng kê khai vào 01-2/GTGT
* Xuất trả lại hàng (xuất hóa đơn) kê khai vào 01-1/GTGT
Bạn xem lại nhé trường hợp này k sử dung TK 531 dc vì đây là Xuất trả lại hàng cơ mà*Hàng bán bị trả lại: Là giá trị khối lượng hàng bán đã xác định là tiêu thụ bị khách hàng trả lại và từ chối thanh toán.
Tài khoản sử dụng: 531
Nội dung: Hàng bán bị trả lại là số sản phẩm, hàng hóa doanh nghiệp đã xác định tiêu thu, nhưng bị khách hàng trả lại do vi phạm các điều kiện đã cam kết trong hợp đồng kinh tế như: hàng kém phẩm chất, sai quy cách, chủng loại.
Bên mua cần xuất hoá đơn để trả lại hàng bên bán. (đơn giá xuất phải đúng theo đơn giá mua trên hóa đơn mua vào)
Trình tự hạch toán và xuất hóa đơn:
Bên mua:
Xuất hóa đơn trả hàng và kê vào bảng kê 03-GTGT (nếu xuất trả hàng trong cùng kỳ) hoặc kê vào bảng 02A (nếu xuất trả hàng khác kỳ)
Nợ TK 331,111,112
Có TK 156
Có TK 1331
Bên bán:
Kê tờ hóa đơn của bên bán vào bảng kê 02-GTGT (nếu xuất trả hàng trong cùng kỳ) hoặc kê vào bảng 02A (nếu hàng trả hàng khác kỳ)
Nợ TK 531
Nợ TK 3331
Có TK 131
Bạn xuất hóa đơn trả lại và hạch toán vào doanh thu bình thường nhé, và xuất theo giá mà bên bán dc xuất cho mình là đượcCty kia có bán cho bên e 1 món hàng, bên em đã nhập vào kho, nhưng vài ngày sau phát hiện họ món hàng đó không đúng với yêu cầu của bên em, nên giờ bên em xuất trả lại. Vậy em hoạch toán như thế nào ạ. Cả nhà giúp em
Bạn xem lại nhé trường hợp này k sử dung TK 531 dc vì đây là Xuất trả lại hàng cơ mà
---------- Post added at 049 ---------- Previous post was at 04
7 ----------
Bạn xuất hóa đơn trả lại và hạch toán vào doanh thu bình thường nhé, và xuất theo giá mà bên bán dc xuất cho mình là được
Bạn đọc kỹ lại nhé. Mình ghi rõ cách hạch toán của cả bên mua và bên bán. bên bán sẽ sử dụng TK 531 khi bên mua xuất trả lại hàng.
Tình hình hiện jo của mình là:
Nhập hàng về: Nợ 156: 100.000.000
Nợ 133: 10.000.000
có 331: 110.000.000
Khi phát hiện sai, trả lại hàng:
Nợ 331: 2.365.000
Có 156: 2.150.000
Có 133 215.000
Thanh toán cho bên bán:
Nợ 331: 107.635.000
Có 112: 107.635.000
Thu lại tiền của số hàng trả lại:
Nợ 111: 2.365.000
Có 131: 2.365.000
Không bít như vậy có đúng ko ạ.