Xuất nhầm thuế suất gtgt

[Phượng Vipu]

Chào các anh chị. Mong anh chị giúp em vấn đề này.
1. Bên e có 1 hóa đơn bị xuất sai thuế suất. Bên e xuất vat 8% nhưng theo quy định là 10%.Hóa đơn đã xuất của quý trước. Bên e có trao đổi với bên người mua là xuất hóa đơn điều chỉnh. Nhưng họ không đồng ý nhận hóa đơn điều chỉnh. Như vậy bên e có thể tự xuất hóa đơn điều chỉnh được không?
2. Khi điều chỉnh ,bên e sẽ phải nộp số tiền thuế còn thiếu. Còn bên mua nếu có hóa đơn điều chỉnh có được khấu trừ 2% thuế không ạ

 

[vietnamdulich]

Bạn xuất ra mà không căn cứ HĐ đầu vào à?

 

[BELLAANH]

Chào các anh chị. Mong anh chị giúp em vấn đề này.
1. Bên e có 1 hóa đơn bị xuất sai thuế suất. Bên e xuất vat 8% nhưng theo quy định là 10%.Hóa đơn đã xuất của quý trước. Bên e có trao đổi với bên người mua là xuất hóa đơn điều chỉnh. Nhưng họ không đồng ý nhận hóa đơn điều chỉnh. Như vậy bên e có thể tự xuất hóa đơn điều chỉnh được không?
2. Khi điều chỉnh ,bên e sẽ phải nộp số tiền thuế còn thiếu. Còn bên mua nếu có hóa đơn điều chỉnh có được khấu trừ 2% thuế không ạ

1. Về nguyên tắc, khi phát hiện sai sót bên bán có trách nhiệm phải xuất hóa đơn điều chỉnh/ thay thế hóa đơn sai sót về đúng thuế suất quy định. Trường hợp trên hợp đồng không bắt buộc phải có biên bản điều chỉnh/thay thế ký kết giữa 2 bên thì không bắt buộc phải lập biên bản.

2. Bên mua không thanh toán đủ số tiền trên hóa đơn (bao gồm cả hóa đơn điều chỉnh) thì không được khấu trừ thuế GTGT và chi phí thuế TNDN tương ứng với số tiền không thanh toán.