Xuất hóa đơn thu hộ trong đó khách hàng chịu toàn bộ thuế nhà thầu (TNDN + GTGT) như thế nào?

[helen.2005]

Nhờ các bạn giúp đỡ mình trường hợp này:
Công ty mình đứng ra thu hộ tiền cho một công ty nước ngoài, họ đòi bao nhiêu trả đúng bấy nhiêu. Phần thuế nhà thầu sẽ do khách hàng chịu toàn bộ (GTGT + TNDN). Theo hướng dẫn của Cục thuế thì trên HD chỉ ghi số tiền thu hộ và số tiền GTGT (không ghi thuế suất), không thấy hướng dẫn số tiền thuế TNDN ghi ở đâu. Vậy trên hóa đơn mình phải ghi như thế nào để thu được đầy đủ số tiền thuế nhà thầu? (lưu ý là khách biết được số tiền thu hộ thực tế). Bạn nào đã gặp trường hợp này cho mình xin ý kiến nhé.
Thanks cả nhà

 

[Hamlet]

Ðề: Xuất hóa đơn thu hộ trong đó khách hàng chịu toàn bộ thuế nhà thầu (TNDN + GTGT) như thế nào?

Nhờ các bạn giúp đỡ mình trường hợp này:
Công ty mình đứng ra thu hộ tiền cho một công ty nước ngoài, họ đòi bao nhiêu trả đúng bấy nhiêu. Phần thuế nhà thầu sẽ do khách hàng chịu toàn bộ (GTGT + TNDN). Theo hướng dẫn của Cục thuế thì trên HD chỉ ghi số tiền thu hộ và số tiền GTGT (không ghi thuế suất), không thấy hướng dẫn số tiền thuế TNDN ghi ở đâu. Vậy trên hóa đơn mình phải ghi như thế nào để thu được đầy đủ số tiền thuế nhà thầu? (lưu ý là khách biết được số tiền thu hộ thực tế). Bạn nào đã gặp trường hợp này cho mình xin ý kiến nhé.
Thanks cả nhà

Cần phải biết ngành hàng của bạn là gì để biết tỷ lệ GTGT, thuế suất thuế GTGT, và tỷ lệ thuế TNDN tương ứng(TT 134 có hướng dẫn). Giờ giả sử tỷ lệ GTGT là 50%, thuế suất GTGT là 10%, tỷ lệ thuế TNDN là 5%, Nếu bạn phải thanh toán với nhà thầu nước ngoài là 100.000 thì cách tính thuế sẽ là:

- Doanh thu tính Thuế TNDN = 100.000 : (100% - 5%) = 105.263,16
- Thuế TNDN = 105263,16 x 5% = 5.263,16
- Doanh thu tính Thuế GTGT = 105.263,16 : (100% - 50% X 10%) = 110.803,33
- Thuế GTGT = 110.803,33 x 50% X 10% = 5.540,17

- Thuế nhà thầu = 5.263 + 5.540 = 10.803

Bạn xuất hoá đơn, dòng tiền thanh toán 100.000 dòng tiền thuế 10.803 dòng thuế suất không ghi gạch chéo. Dòng tổng tiền 110.803

Chúc vui

 

[helen.2005]

Ðề: Xuất hóa đơn thu hộ trong đó khách hàng chịu toàn bộ thuế nhà thầu (TNDN + GTGT) như thế nào?

Cảm ơn bạn Hamlet nhiều, mình cũng nghĩ như bạn nhưng hôm trước lên hỏi trên thuế thì họ bảo ghi phần thuế TNDN + số tiền thu hộ chung 1 dòng. Dòng thuế suất chỉ ghi tiền thuế GTGT. Cho hỏi mình đã xuất hóa đơn giống bạn Hamlet hướng dẫn vậy thuế có chấp nhận cách ghi này không?

 

[Hamlet]

Ðề: Xuất hóa đơn thu hộ trong đó khách hàng chịu toàn bộ thuế nhà thầu (TNDN + GTGT) như thế nào?

Cảm ơn bạn Hamlet nhiều, mình cũng nghĩ như bạn nhưng hôm trước lên hỏi trên thuế thì họ bảo ghi phần thuế TNDN + số tiền thu hộ chung 1 dòng. Dòng thuế suất chỉ ghi tiền thuế GTGT. Cho hỏi mình đã xuất hóa đơn giống bạn Hamlet hướng dẫn vậy thuế có chấp nhận cách ghi này không?

Dĩ nhiên là thuế phải chấp nhận, vì tổng cục thuế có công văn hướng dẫn vậy mà.

 

[helen.2005]

Ðề: Xuất hóa đơn thu hộ trong đó khách hàng chịu toàn bộ thuế nhà thầu (TNDN + GTGT) như thế nào?

Vậy đã làm ơn thì làm ơn cho trót hén, bạn gửi cho mình công văn đó được không? Cảm ơn nhiều nhiều