Xuất hóa đơn khi chưa cung cấp dịch vụ

[soccon07]

Chào cả nhà! Mọi người có thể giúp tôi tình huống này được không
Tháng 6/2012, công ty tôi có ký hợp đồng cung cấp dịch vụ cho công ty X, đã xuất hóa đơn trong tháng 7/2012. Tuy nhiên trên thực tế chưa thực hiện dịch vụ cho khách hàng, phải đến khoảng tháng 3/2013 mới tiến hành cung cấp dịch vụ (Vì lúc đầu thỏa thuận là thực hiện dịch vụ trong tháng 7, sau đó bên khách chưa sẵn sàng nên chuyển qua tháng 11 và giờ chuyển sang năm sau). Khách hàng chưa thanh toán tiền.
Bây giờ có cách nào để không phải ghi nhận doanh thu tính thuế vào năm 2012 không?
Trên BCTC 2012 ta bỏ phần doanh thu này ra khỏi doanh thu chịu thuế được không?
Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN 2012 ta cũng cho phần doanh thu này vào phần giảm thu nhập tính thuế TNDN?

 

[tranle1991]

Ðề: Xuất hóa đơn khi chưa cung cấp dịch vụ

theo mình thì bạn hãy hủy hóa đơn đó đi,năm sau viết lại hóa đơn khác.Mọi người cho thêm ý kiến nhé.

 

[soccon07]

Ðề: Xuất hóa đơn khi chưa cung cấp dịch vụ

Mình đã nghĩ đến phương án hủy hóa đơn đó rồi làm tờ khai thuế GTGT bổ sung của tháng 7/2012. Tuy nhiên làm như vậy thì trên biên bản thu hồi hóa đơn ghi như thế nào. Và chỉ có biên bản thu hồi hóa đơn giữa 2 bên như vậy thì thuế có chấp nhận hay không? Có quy mình vào tội hủy hóa đơn để trốn thuế hay không?
Nếu thành viên nào có cách giải quyết thì giúp mình với nhé. Mình cảm ơn rất nhiều!

 

[tranle1991]

Ðề: Xuất hóa đơn khi chưa cung cấp dịch vụ

thì bạn cứ bịa ra 1 lý do nào đó sai chẳng hạn.bạn làm 2 biên bản hủy rồi 2 bên ký vô,mỗi bên giữ 1 bản nhé.

 

[soccon07]

Ðề: Xuất hóa đơn khi chưa cung cấp dịch vụ

thì bạn cứ bịa ra 1 lý do nào đó sai chẳng hạn.bạn làm 2 biên bản hủy rồi 2 bên ký vô,mỗi bên giữ 1 bản nhé.

Cũng phải có lý do hợp lý chứ bạn. Nếu là phát hiện ra hóa đơn bị sai thì phải xuất lại 1 hóa đơn khác ngay chứ làm sao để sang năm mới xuất được.
Hơn nữa, nếu sang năm họ không dùng dịch vụ của mình thì giải quyết như thế nào?

 

[dangmen2307]

Ðề: Xuất hóa đơn khi chưa cung cấp dịch vụ

Chưa cung cấp Dv mà đã xuất HD theo nguyên tắc là sai rồi, nhưng nếu khó sửa quá bạn xem có thể hạch toán vào doanh thu chưa thực hiện 3387 được không? mình không rõ bên DV có làm được thế ko nhưng bên XD vẫn treo vậy mà.

 

[phongvan]

Ðề: Xuất hóa đơn khi chưa cung cấp dịch vụ

3387: Không hạch toán vào TK này số tiền nhận trước của người mua mà DN chưa cung cấp hàng hóa dịch vụ. Hạch toán vào TK này số tiền k.h đã trả trước nhiều kỳ cho DN về cho thuê tài sản, khoản lãi nhận trước khi cho vay vốn, chênh lệch giữa giá bán hàng trả góp trả chậm và giá bán ngay, lãi tỷ giá hối đoái.....
Mình nghĩ trường hợp của bạn nếu muốn tránh psinh dthu của năm nay thì làm biên bản hủy hóa đơn. Nếu ko thì hạch toán bình thường và lấy chi phí làm giá vốn cho nó. Năm sau đằng nào cũng phải lấy chi phí cho nó. Bạn thấy thế nào tiện hơn thì làm. Còn nếu sợ hđ ko thực hiện đc thì hủy hóa đơn là an toàn nhất vì hoãn mấy lần rồi mà ko biết đã thu tiền chưa.

 

[soccon07]

Ðề: Xuất hóa đơn khi chưa cung cấp dịch vụ

3387: Không hạch toán vào TK này số tiền nhận trước của người mua mà DN chưa cung cấp hàng hóa dịch vụ. Hạch toán vào TK này số tiền k.h đã trả trước nhiều kỳ cho DN về cho thuê tài sản, khoản lãi nhận trước khi cho vay vốn, chênh lệch giữa giá bán hàng trả góp trả chậm và giá bán ngay, lãi tỷ giá hối đoái.....
Mình nghĩ trường hợp của bạn nếu muốn tránh psinh dthu của năm nay thì làm biên bản hủy hóa đơn. Nếu ko thì hạch toán bình thường và lấy chi phí làm giá vốn cho nó. Năm sau đằng nào cũng phải lấy chi phí cho nó. Bạn thấy thế nào tiện hơn thì làm. Còn nếu sợ hđ ko thực hiện đc thì hủy hóa đơn là an toàn nhất vì hoãn mấy lần rồi mà ko biết đã thu tiền chưa.

Nhưng hủy hóa đơn thì lý do gì để hợp lý nhất nhỉ