Xuất hóa đơn công trình

[thuankhiet]

Chào các anh chị!
Em là kế toán mới bên công trình. Em có một vấn đề không biết xử lý sao cho đúng.
Bên e ký hợp đồng thi công, thanh toán làm nhiều đợt, và xuất hóa đơn theo từng đợt thanh toán đó.
Bây giờ công trình đã ký nghiệm thu rồi, KH giữ lại 5% sau 6 tháng bảo hành mới thanh toán.
Theo e được biết, công trình nghiệm thu hoàn thành thì phải xuất hóa đơn hết giá trị, và k/c doanh thu, giá vốn. Nhưng bên KH ko chịu nhận hóa đơn 5% bảo hành đó, bảo là 6 tháng sau mới xuất. Như vậy thì công trình bên e vẫn còn dở dang. Mà 6 tháng sau thì kéo dài sang năm luôn. Hix. Giờ em phải làm sao cho đúng ạh? Mong anh, chị giúp em với!

 

[thumai2t]

Bạn hãy giải thích với họ theo quy định phải xuất hoá đơn
A. Thông tư 129 :
1. . Thời điểm xác định thuế GTGT như sau: - Đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.

2. Cơ sở xây dựng có công trình xây dựng, lắp đặt mà thời gian thực hiện dài, việc thanh toán tiền thực hiện theo tiến độ hoặc theo khối lượng công việc hoàn thành bàn giao, phải lập hoá đơn thanh toán khối lượng xây lắp bàn giao. Hóa đơn GTGT phải ghi rõ doanh thu chưa có thuế và thuế GTGT. Trường hợp công trình xây dựng hoàn thành đã lập hóa đơn thanh toán giá trị công trình nhưng khi duyệt quyết toán giá trị công trình XDCB có điều chỉnh giá trị khối lượng xây dựng phải thanh toán thì lập hóa đơn, chứng từ điều chỉnh giá trị công trình phải thanh toán.

B. Thông tư 153

Ngày lập hóa đơn đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.

Trường hợp giao hàng nhiều lần hoặc bàn giao từng hạng mục, công đoạn dịch vụ thì mỗi lần giao hàng hoặc bàn giao đều phải lập hoá đơn cho khối lượng, giá trị hàng hoá, dịch vụ được giao tương ứng.

 

[phalephale]

Ðề: Xuất hóa đơn công trình

Van de la khoan tien 5% con lai phai thanh toan vao thoi diem nao thoi
Ban cu trinh bay can cu phap ly va chuan muc ke toan VN de xuat hoa don 5% do...nhung lai hach toan vao khoan phai thu khach hang
Vay doanh thu van duoc ghi nhan trong nam...khach hang van thoa man yeu cau kiem tra chat luong cong trinh va tra khoan con lai sau mot thoi gian..

 

[thumai2t]

Khoản thanh 5% đó chắc chắn rằng sau hết thời gian bảo hành (6tháng bảo hành) thì khách hàng chuyển tiền trả vẩn treo ở nợ phải thu khách hàng còn không thì phát hành thư bảo lãnh bảo hành với giá trị 5% đó được vào ký quỹ ký cược (thu hết 5% đó luôn), hết thời gian bảo hành ngân hàng tự giải toả tiền đó thôi.

 

[thuankhiet]

Ðề: Re: Xuất hóa đơn công trình

Cảm ơn các anh chị nhiều!
Em cũng đã giải thích với bên KH, nhưng họ vẫn không chịu nhận hóa đơn. Họ bảo khi nào thanh toán thì xuất hóa đơn, trước đến giờ họ có mấy công trình toàn làm thế thôi. Nếu làm thế thì khi quyết toán thuế công ty e có thể bị quy trốn thuế phải ko? Ah và có công trình làm biên bản nghiệm thu vào tháng 6, vì tranh luận bàn bạc chưa thống nhất, nên phải mấy tháng sau khách hàng mới đồng ý ký được nghiệm thu. Lúc đó bên e mới xuất hóa đơn, tuy nhiên xuất hđ vào tháng 9, còn nghiệm thu thì từ tháng 6, thế liệu có sao ko ạh?

 

[thumai2t]

Re: Ðề: Re: Xuất hóa đơn công trình

Cảm ơn các anh chị nhiều!
Em cũng đã giải thích với bên KH, nhưng họ vẫn không chịu nhận hóa đơn. Họ bảo khi nào thanh toán thì xuất hóa đơn, trước đến giờ họ có mấy công trình toàn làm thế thôi. Nếu làm thế thì khi quyết toán thuế công ty e có thể bị quy trốn thuế phải ko? Ah và có công trình làm biên bản nghiệm thu vào tháng 6, vì tranh luận bàn bạc chưa thống nhất, nên phải mấy tháng sau khách hàng mới đồng ý ký được nghiệm thu. Lúc đó bên e mới xuất hóa đơn, tuy nhiên xuất hđ vào tháng 9, còn nghiệm thu thì từ tháng 6, thế liệu có sao ko ạh?

Chắc chắc rằng khi thuế quyết toán sẽ hoạnh hoẹ rồi. Bảo tại sao ko xuất hoá đơn ngay sau khi nghiệm thu (quy vào tội mà thuankhiet nêu trên). nói chung thuế sẽ làm khó,
Bạn cố gắn dàm phán lại với khách bảo họ thông cảm. Bởi khi nhận hoá đơn của công trình trước khi thanh toán thì KH cũng ko ảnh hưởng, mà được hoá đơn khấu trừ thuế rồi mà chưa có trả tiền. Bạn cứ bảo bên bạn ko xuất hoá đơn sau khi nghiệm thu sẽ phị phạt theo Nghị định 98/2007/NĐ-CP và nghị định 13/2007/NĐ-CP và thông tư 61/2007/TT-BTC phạm vi phạm pháp luật thuế.
Là đối tác với nhau chắc khách hàng cũng ko làm khó khi mình giải thích hợp lý mà có lợi cho đôi bên thì chắc họ ok thôi

Chúc bạn thành công.