Cty mình thanh lập được 1,5 năm rồi, nhưng bây giờ mới mua hóa đơn VAT có sao ko? và bây giờ mới xuất hóa đơn VAT cho khách hàng có được ko? cách thức xuất hóa đơn VAT đối với cty xây dựng là như thế nào?
Cty mình thanh lập được 1,5 năm rồi, nhưng bây giờ mới mua hóa đơn VAT có sao ko? và bây giờ mới xuất hóa đơn VAT cho khách hàng có được ko? cách thức xuất hóa đơn VAT đối với cty xây dựng là như thế nào?
Bạn cứ lên Chi cục thuế nơi quản lý bạn để làm thủ tục xin mua hóa đơn. Tại đơn vị xây lắp, chuyện này bình thường thôi. Bạn xuất hóa đơn = 100% giá trị quyết toán cuối cùng. Phần bảo hành công trình bạn đưa vào TK131. Sau này thu được tiền bảo hành thì bạn xóa nợ phải thu của công trình đó.
Cty xây dựng thường xuất HĐ khi ctrình đã hoàn thành được 1 hay 1 số hạn mục và đã được nghiệm thu.
Tuy nhiên, cũng có 1 số trường hợp là HĐồng có ghi rõ thanh toán theo đợt thì khi đến hạn mình phải xuất HĐ cho chủ đầu tư để họ chuyển tiền cho mình.
Thân !!
Bạn Nam Tuoc nói đúng đấy.
Lưu ý : Không xuất hóa đơn cho mỗi lần Bên A chuyển tiền vì đó chưa phải là cơ sở xác định doanh thu. Sau khi bàn giao đưa vào sử dụng (hạng mục hoặc toàn công trình) thì OK.
Bạn Nam Tuoc nói đúng đấy.
Lưu ý : Không xuất hóa đơn cho mỗi lần Bên A chuyển tiền vì đó chưa phải là cơ sở xác định doanh thu. Sau khi bàn giao đưa vào sử dụng (hạng mục hoặc toàn công trình) thì OK.
Cái dòng màu đỏ đó lạ quá bạn à, việc chuyển tiền hay chưa chuyển tiền thì nó có liên quan gì tới ghi nhận DT hay không, chuyện ghi nhận doanh thu dựa vào HĐ GTGT xuất. Với cty xây dựng thì việc xuất HĐ GTGT ghi nhận DT có thể theo tiến độ thi công, hạng mục thi công, % hoàn thành chứ không nhất thiết cứ chuyển tiền rồi mới xuất, các bạn cẩn thận không lại bị phạt vi phạm thời điểm xuất HĐ nhé!
Theo quy định hiện hành về thuế GTGT và thuế TNDN thì thời điểm xác nhận doanh thu tính thuế là thời điểm doanh nghiệp đã chuyển giao quyền sở hữu quyền sử dụng hàng hoá và cung ứng dịch vụ cho người mua.
Theo điểm 15 chuẩn mực 14:
- Các khoản tiền nhận trước của khách hàng không được ghi nhận là doanh thu mà được ghi nhận là một khoản nợ phải trả tại thời điểm nhận tiền trước của khách hàng.
Do vậy khi nhận tiền ứng trước thì bạn hạch toán vào nợ phải trả khi nào có quyết toán hoặc khối lượng HT thì chuyển khoản này sang doanh thu.
Nếu đã nhận tiền tạm ứng xuất hoá đơn mà đã kê khai thuế là không đúng chế độ.
, việc chuyển tiền hay chưa chuyển tiền thì nó có liên quan gì tới ghi nhận DT hay không, chuyện ghi nhận doanh thu dựa vào HĐ GTGT xuất. Với cty xây dựng thì việc xuất HĐ GTGT ghi nhận DT có thể theo tiến độ thi công, hạng mục thi công, % hoàn thành chứ không nhất thiết cứ chuyển tiền rồi mới xuất, các bạn cẩn thận không lại bị phạt vi phạm thời điểm xuất HĐ nhé!
