Doanh nghiệp em kinh doanh bên lĩnh vực karaoke.
Hàng ngày lập bảng kê bán lẻ rồi mới tổng hợp lên hóa đơn GTGT. Tháng 9/2013 chưa tổng hợp lên hóa đơn GTGT(chưa viết hóa đơn, chừa trống) nên kế toán xem theo bảng kê bán lẻ mà báo cáo thuế. Đến tháng 2 năm 2014 khi xuất hóa đơn, kế toán thấy quyển hóa đơn cũ (tháng 9/2013) còn trống mà không nhớ là đã lập bảng kê bán lẻ rồi nên đã xuất cho tháng 2/2014.
Giờ kiểm tra lại thấy cùng 1 số hóa đơn mà xuất 2 nội dung nghiệp vụ khác nhau.Cụ thể: hóa đơn số 500-530: đã lập bảng kê bán lẻ (chưa viết hóa đơn) và đã kê khai nộp thuế vào tháng 9/2013, đến tháng 2/2014 thấy còn trống nên kế toán quay lại viết hóa đơn cho tháng 2/2014 và đã kê khai nộp thuế. Như vậy cùng là số hóa đơn từ 500-530 mà lại xuất đồng thời cho tháng 9/2013 và tháng 2/2014.
Vậy tình huống này giải quyết như thế nào, và bị xử phạt theo quy định thuế ra sao?
Các bác cứu em với ạ. Sắp nộp BCTC rồi mà em mới hay.
Hàng ngày lập bảng kê bán lẻ rồi mới tổng hợp lên hóa đơn GTGT. Tháng 9/2013 chưa tổng hợp lên hóa đơn GTGT(chưa viết hóa đơn, chừa trống) nên kế toán xem theo bảng kê bán lẻ mà báo cáo thuế. Đến tháng 2 năm 2014 khi xuất hóa đơn, kế toán thấy quyển hóa đơn cũ (tháng 9/2013) còn trống mà không nhớ là đã lập bảng kê bán lẻ rồi nên đã xuất cho tháng 2/2014.
Giờ kiểm tra lại thấy cùng 1 số hóa đơn mà xuất 2 nội dung nghiệp vụ khác nhau.Cụ thể: hóa đơn số 500-530: đã lập bảng kê bán lẻ (chưa viết hóa đơn) và đã kê khai nộp thuế vào tháng 9/2013, đến tháng 2/2014 thấy còn trống nên kế toán quay lại viết hóa đơn cho tháng 2/2014 và đã kê khai nộp thuế. Như vậy cùng là số hóa đơn từ 500-530 mà lại xuất đồng thời cho tháng 9/2013 và tháng 2/2014.
Vậy tình huống này giải quyết như thế nào, và bị xử phạt theo quy định thuế ra sao?
Các bác cứu em với ạ. Sắp nộp BCTC rồi mà em mới hay.
