Xử lý Tờ khai thuế GTGT quá năm

[Phuong.10691]

Anh chị cho em hỏi chút ạ, em phát hiện tờ khai thuế năm ngoái bị sai và giờ em đang làm lại ạ. em có thắc mắc là em nộp tờ khai thuế GTGT bổ sung từ Quý 1/2022 trong tháng 10 này thì số điều chỉnh của từng quý em sẽ điền như thế nào ạ? Số điều chỉnh của Quý 1/2022 em đưa vào tờ khai bổ sung của Quý 2/2022, tương tự thế cho đến Quý 3/2023? hay em cứ nộp tờ khai bổ sung của các Quý và cộng dồn 1 loạt số điều chỉnh từ Quý 1/2022 đến Quý 2/2023 để đưa vào tờ khai thuế Q3/2023 ạ? Em chưa làm tờ khai bổ sung vượt quá năm thế này nên mong các anh chị giúp đỡ em ạ

 

[Do Manh Hung]

Bạn làm bổ sung tờ khai Quý 1/2022, nếu phát sinh thuế phải nộp mà số thuế khấu trừ đã hết khi chuyển sang quý 2/2022 thì không cần điều chỉnh. Nếu số thuế còn được chuyển sang quý tiếp theo thì điều chỉnh tăng giảm ở chỉ tiêu 37,38 ở quý hiện tại ( giờ là Q3/2023).

 

[Phuong.10691]

Dạ, em cảm ơn anh ạ