Xử lý thuế GTGT đầu vào quên kê khai?

[letmyha]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Thuế GTGT nộp thay nhà thầu, thuế GTGT hàng nhập khẩu theo quy định là Kê khai theo chứng từ nộp.
Thuế GTGT đang bàn là kê khai theo hoá đơn.
Khai linh tinh sai bị phạt lại kêu!

Phần tiền thuế GTGT nộp thay nhà thầu này DN có được khấu trừ không anh? Nếu được khấu trừ thì phần thuế suất sẽ ghi bao nhiêu? nếu không ghi thì là không hợp lệ, phần mềm không chấp nhận.

Phần tiền thuế GTGT hàng nhập khẩu quy định kê khai theo chứng từ nộp là đúng rồi, Let có nói gì đâu cà. Let chỉ đang đề cập đến phần tiền trị giá hàng nhập khẩu trong tháng thôi. Vì tháng đó nhập khẩu lô hàng đó DN chưa nộp tiền thuế nên chưa kê khai thuế nhưng tiền hàng thì phải kê khai vào chứ anh? Vậy kế toán đã làm sai àh?

Thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ thì DN không phải kê để kế toán tiện bề theo dõi, có gì mà sai quy định. Cứ kê vào rồi không ghi Note lại đến khi kế toán mới vào... dò tờ khai xong lại bảo... kế toán cũ sao mà... để cộng nhầm ==> làm tờ khai điều chỉnh tăng cho số thuế này thì lại khổ cho DN rồi.

Let chưa đọc được cái quy định rằng tiền thuế không được khấu trừ bắt buộc phải kê khai như hóa đơn bình thường. Anh cho Let xin cái văn bản hướng dẫn làm cho đúng anh nhé! Thanks in advance!

 

[tiensinh]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Phần tiền thuế GTGT hàng nhập khẩu quy định kê khai theo chứng từ nộp là đúng rồi, Let có nói gì đâu cà. Let chỉ đang đề cập đến phần tiền trị giá hàng nhập khẩu trong tháng thôi. Vì tháng đó nhập khẩu lô hàng đó DN chưa nộp tiền thuế nên chưa kê khai thuế nhưng tiền hàng thì phải kê khai vào chứ anh? Vậy kế toán đã làm sai àh?

Thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ thì DN không phải kê để kế toán tiện bề theo dõi, có gì mà sai quy định. Cứ kê vào rồi không ghi Note lại đến khi kế toán mới vào... dò tờ khai xong lại bảo... kế toán cũ sao mà... để cộng nhầm ==> làm tờ khai điều chỉnh tăng cho số thuế này thì lại khổ cho DN rồi.

Let chưa đọc được cái quy định rằng tiền thuế không được khấu trừ bắt buộc phải kê khai như hóa đơn bình thường. Anh cho Let xin cái văn bản hướng dẫn làm cho đúng anh nhé! Thanks in advance!

Kê khai trên phần mềm các trường hợp đặc biệt trên đã được sửa.
Thuế GTGT trên hoá đơn không được khấu trừ thì không ai bắt phải kê hoá đơn đó trên bảng kê mua vào. Nhưng đã kê là phải đúng theo hoá đơn, sai bị phạt về thủ tục khai sai.
Thông tư 61/2007/TT-BTC:

2.2. Phạt cảnh cáo hoặc phạt tiền 825.000 đồng, nếu có tình tiết giảm nhẹ thì mức tiền phạt tối thiểu không thấp hơn 150.000 đồng hoặc có tình tiết tăng nặng thì mức tiền phạt tối đa không quá 1.500.000 đồng đối với hành vi lập hồ sơ khai thuế ghi thiếu, ghi sai các chỉ tiêu làm căn cứ xác định nghĩa vụ thuế trên hoá đơn, hợp đồng kinh tế và tài liệu, chứng từ khác liên quan đến nghĩa vụ thuế.

 

[hoalan_chi]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

letmyha

Cứ kê vào rồi không ghi Note lại đến khi kế toán mới vào... dò tờ khai xong lại bảo... kế toán cũ sao mà... để cộng nhầm ==> làm tờ khai điều chỉnh tăng cho số thuế này thì lại khổ cho DN rồi.

Nhưng trong khai thuế có ghi rõ ngày...tháng...năm trên hóa đơn,thì kế toán mới vào sao mà nhầm được nhỉ?trong khi 1 kế toán nào cũng phải biết rằng:"quá hạng kê khai sẽ ko được khấu trừ thuế"Cho nên:kế toán mới vào,nhìn trên tờ khai,thì sẽ thấy số ngày...tháng...năm của tờ hóa đơn đã quá hạn đó,chả lẽ họ ko hiểu sao ta?

 

[letmyha]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

letmyha
Nhưng trong khai thuế có ghi rõ ngày...tháng...năm trên hóa đơn,thì kế toán mới vào sao mà nhầm được nhỉ?trong khi 1 kế toán nào cũng phải biết rằng:"quá hạng kê khai sẽ ko được khấu trừ thuế"Cho nên:kế toán mới vào,nhìn trên tờ khai,thì sẽ thấy số ngày...tháng...năm của tờ hóa đơn đã quá hạn đó,chả lẽ họ ko hiểu sao ta?

Xin thưa, không nói riêng đến hóa đơn quá hạn kê khai, với hóa đơn trên 20tr được thanh toán một phần bằng tiền mặt hoặc thanh toán tất cả bằng tiền mặt thì tính thế nào???

Kê khai trên phần mềm các trường hợp đặc biệt trên đã được sửa.

Let kê khai đến tháng hiện tại vẫn thấy báo lỗi bình thường ==> Đã cho hết vào chi phí.

Thuế GTGT trên hoá đơn không được khấu trừ thì không ai bắt phải kê hoá đơn đó trên bảng kê mua vào. Nhưng đã kê là phải đúng theo hoá đơn, sai bị phạt về thủ tục khai sai.
Thông tư 61/2007/TT-BTC:
Trích:

2.2. Phạt cảnh cáo hoặc phạt tiền 825.000 đồng, nếu có tình tiết giảm nhẹ thì mức tiền phạt tối thiểu không thấp hơn 150.000 đồng hoặc có tình tiết tăng nặng thì mức tiền phạt tối đa không quá 1.500.000 đồng đối với hành vi lập hồ sơ khai thuế ghi thiếu, ghi sai các chỉ tiêu làm căn cứ xác định nghĩa vụ thuế trên hoá đơn, hợp đồng kinh tế và tài liệu, chứng từ khác liên quan đến nghĩa vụ thuế.

Liệu việc không kê khai tiền thuế không được khấu trừ vào có bị xử phạt theo đoạn anh trích dẫn không? Cái "xác định nghĩa vụ thuế" này là nghĩa vụ thuế được khấu trừ, nghĩa vụ thuế phải nộp của DN thôi chứ cái thuế chẳng dính nhầm gì đến việc được khấu trừ và nộp kia thì... xử thế là sai <== đoạn trích này không áp vào đây được. hehehe miễn bàn hén!

 

[tiensinh]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Liệu việc không kê khai tiền thuế không được khấu trừ vào có bị xử phạt theo đoạn anh trích dẫn không? Cái "xác định nghĩa vụ thuế" này là nghĩa vụ thuế được khấu trừ, nghĩa vụ thuế phải nộp của DN thôi chứ cái thuế chẳng dính nhầm gì đến việc được khấu trừ và nộp kia thì... xử thế là sai <== đoạn trích này không áp vào đây được. hehehe miễn bàn hén!

Trời ạ! Hoá đơn một đằng kê một nẻo làm các chỉ tiêu trên bảng kê và tờ khai sai ráo cả!
Sao không cãi luôn là phần doanh số thì ảnh hưởng chi đến nghĩa vụ thuế?

 

[hoalan_chi]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Xin thưa, không nói riêng đến hóa đơn quá hạn kê khai, với hóa đơn trên 20tr được thanh toán một phần bằng tiền mặt hoặc thanh toán tất cả bằng tiền mặt thì tính thế nào???

Với HĐ thanh toán bằng tiền mặt trên 20tr,thì ghi chú:"thanh toán TM" trên phần kê khai!

 

[Na-o-mi]

Ðề: Xử lý thuế GTGT đầu vào quên kê khai?

Theo mình biết thì fần CTHàng cứ đưa vào hàng hoá bình thường,
fần VAT của 2 HĐơn đó đưa vào 642.
cũng như bài trước nói, mình chỉ bị bỏ đi fần VAT thôi, các fần khác hạch toán bình thường mà thôi. xin mọi người chỉ giáo thêm !

 

[letmyha]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Trời ạ! Hoá đơn một đằng kê một nẻo làm các chỉ tiêu trên bảng kê và tờ khai sai ráo cả!

Sai thì sửa hehehe. Mà trước giờ chưa xảy ra trường hợp... sai như anh nói. Trước đây có hỏi cán bộ thuế thì... bảo là bỏ không kê vào.

Vậy là phần thuế này cũng khai luôn trên cột số 10 của Bảng 01-2/GTGT và điều chỉnh giảm trên chỉ tiêu 23 của Bảng 01/GTGT.

Thế trường hợp cái hóa đơn có thuế GTGT của thuế nhà thầu mà Let đề cập ở trên tính sao anh? Làm thế nào để được khấu trừ thuế khoảng thuế này, khoản thuế này bên Let hơi bị nhiều đấy.

Còn tờ khai hàng hóa nhập khẩu thì phải kê vào phần doanh số rồi không gì bàn cãi nữa phải không anh?

Sao không cãi luôn là phần doanh số thì ảnh hưởng chi đến nghĩa vụ thuế?

Bảo cãi thì... cãi luôn àh. hehehe nhưng... giờ bận dziệc mất rồi. Hẹn dịp khác ... cãi tiếp hén!

 

[phiyen21286]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Ke toán trước đã quên hẳn 2hoá đơn đó không hach toán, cũng không kê khai như vậy mình phải điều chỉnh lại vào tháng đó hay bây giờ minh mới hoach toan vào tháng hiẹn tại.

 

[myle]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Ke toán trước đã quên hẳn 2hoá đơn đó không hach toán, cũng không kê khai như vậy mình phải điều chỉnh lại vào tháng đó hay bây giờ minh mới hoach toan vào tháng hiẹn tại.

2 hóa đơn này đầu vào của tháng mấy bạn. Nếu quá thời hạn khấu trừ thuế thì bạn cho vào chi phí bây giờ luôn cũng được.

 

[chuotchit_LT]

Ðề: Xử lý thuế GTGT đầu vào quên kê khai?

em muốn hỏi luôn các bác là: nếu như mình đã kê khai HĐ đầu vào trên 20 triẹu nhưng sau đó lại không thanh toán qua ngân hàng thì mình có thể làm điều chỉnh giảm cái số thuế đã kê đi đc không ạ?

 

[tiensinh]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Thế trường hợp cái hóa đơn có thuế GTGT của thuế nhà thầu mà Let đề cập ở trên tính sao anh? Làm thế nào để được khấu trừ thuế khoảng thuế này, khoản thuế này bên Let hơi bị nhiều đấy.

Còn tờ khai hàng hóa nhập khẩu thì phải kê vào phần doanh số rồi không gì bàn cãi nữa phải không anh?

Không phải là hoá đơn có thuế nhà thầu mà là chứng từ nộp thuế GTGT thay cho nhà thầu thì được khấu trừ. Phần mềm chỉ hỗ trợ, hỗ trợ không được thì tự khai theo mẫu Thông tư 60/2007/TT-BTC.

Nhập khẩu thì khi nào nộp thuế kê cả giá trị lẫn thuế, tại cứ khai trước. Hạn kê khai theo giấy nộp tiền chứ không phải ngày tờ khai Hải quan đâu mà vội vàng.

 

[hoalan_chi]

Ðề: Xử lý thuế GTGT đầu vào quên kê khai?

em muốn hỏi luôn các bác là: nếu như mình đã kê khai HĐ đầu vào trên 20 triẹu nhưng sau đó lại không thanh toán qua ngân hàng thì mình có thể làm điều chỉnh giảm cái số thuế đã kê đi đc không ạ?

được,bạn đọc lại TT 129/BTC hoặc công văn 10220/BTC

 

[duythuc81]

Ðề: Xử lý thuế GTGT đầu vào quên kê khai?

Bạn xem lại hóa đơn đã quá hạn chưa vì hiện nay hóa đơn được gia hạn tới 6 tháng, nếu còn trong thời hạn cho phép thì bạn chỉ việc khai bổ sung theo mẫu 01/KHBS.
Nếu hóa đơn của bạn lớn hơn 20tr thì phải được thanh toán qua ngân hàng mới được khâú trừ bạn nhé. Qui định nay hiệu lực từ ngày 01/01/09.
Nếu hết hạn thì chỉ còn cách hạch toán vào chi phí như bạn linh_suchuoi đã viết

 

[letmyha]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Không phải là hoá đơn có thuế nhà thầu mà là chứng từ nộp thuế GTGT thay cho nhà thầu thì được khấu trừ. Phần mềm chỉ hỗ trợ, hỗ trợ không được thì tự khai theo mẫu Thông tư 60/2007/TT-BTC.

Dạ thưa từ đầu có nói đến cái hóa đơn có phần thuế GTGT này sẽ xử lý sao. Không có chứng từ nộp riêng đâu ạh.

Nhập khẩu thì khi nào nộp thuế kê cả giá trị lẫn thuế, tại cứ khai trước. Hạn kê khai theo giấy nộp tiền chứ không phải ngày tờ khai Hải quan đâu mà vội vàng.

Chưa nộp thuế thì chưa được khấu trừ thôi chứ sao lại không kê khai hả anh? Đâu phải DN nào nhập khẩu về cũng đều nộp thuế ngay trong tháng đó, hoặc tháng sau, hoặc tháng sau nữa... có khi cả năm (chuyện này không phải là hiếm gặp). Vậy là phải chờ đến khi nào... sung rụng... có tiền đi nộp thì mới được kê khai àh? Éc éc

 

[linhtieuthu]

Ðề: Xử lý thuế GTGT đầu vào quên kê khai?

bây giừo bạn làm tờ khai điều chỉnh giảm số thúe đãnộp cho cơ quan thuế và làm một tờ giải trình với cơ quan thuế nhe