Xử lý thuế GTGT đầu vào quên kê khai?

[phiyen21286]

Mọi người cho minh hỏi, Cty minh co hai hoa đơn mua hàng trong cùng tháng, có giá trị tổng: 325,714,285 trong đó tiền thuế GTGT: 16,285,715 . Nhung khong biet gi lý do gi mà kế toán trước không báo cáo thuế, đến nay thi đã quá hạn kê khai. Vậy đến thời điểm này mình phải xử lý số thuế đó như thế nào? Định Khoản ra sao? mọi người giúp mình với,mình đang cần sự góp ý của mọi người gấp. Thanks!

 

[Redmoon]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Mọi người cho minh hỏi, Cty minh co hai hoa đơn mua hàng trong cùng tháng, có giá trị tổng: 325,714,285 trong đó tiền thuế GTGT: 16,285,715 . Nhung khong biet gi lý do gi mà kế toán trước không báo cáo thuế, đến nay thi đã quá hạn kê khai. Vậy đến thời điểm này mình phải xử lý số thuế đó như thế nào? Định Khoản ra sao? mọi người giúp mình với,mình đang cần sự góp ý của mọi người gấp. Thanks!

1/ Bạn xem lại ngày ghi trên hoá đơn, vì thời hạn kê hoá đơn đầu vào là 6 tháng. Nếu chưa quá hạn vẫn kê khai được.
2/ Bạn xem lại hoá đơn của bạn hình thức thanh toán là gì vì hoá đơn của bạn có giá trị > 20 triệu nếu chi trả bằng tiền mặt sẽ không được khấu trừ thuế, có thể vì vậy kế toán không kê khai.
Thân!

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Mọi người cho minh hỏi, Cty minh co hai hoa đơn mua hàng trong cùng tháng, có giá trị tổng: 325,714,285 trong đó tiền thuế GTGT: 16,285,715 . Nhung khong biet gi lý do gi mà kế toán trước không báo cáo thuế, đến nay thi đã quá hạn kê khai. Vậy đến thời điểm này mình phải xử lý số thuế đó như thế nào? Định Khoản ra sao? mọi người giúp mình với,mình đang cần sự góp ý của mọi người gấp. Thanks!

Nếu đã quá hạn kê khai thì đưa vào chi phí sản xuất kinh doanh trong kỳ.
N642,642,632...
C111,112,331...

 

[hoalan_chi]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Mọi người cho minh hỏi, Cty minh co hai hoa đơn mua hàng trong cùng tháng, có giá trị tổng: 325,714,285 trong đó tiền thuế GTGT: 16,285,715 . Nhung khong biet gi lý do gi mà kế toán trước không báo cáo thuế, đến nay thi đã quá hạn kê khai. Vậy đến thời điểm này mình phải xử lý số thuế đó như thế nào? Định Khoản ra sao? mọi người giúp mình với,mình đang cần sự góp ý của mọi người gấp. Thanks!

số thuế đó bạn ko được khấu trừ vì đã quá hạn kê khai.cho hoalan_chi hỏi 2 hóa đơn đó tháng mấy?

 

[letmyha]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

2/ Bạn xem lại hoá đơn của bạn hình thức thanh toán là gì vì hoá đơn của bạn có giá trị > 20 triệu nếu chi trả bằng tiền mặt sẽ không được khấu trừ thuế, có thể vì vậy kế toán không kê khai.
Thân!

Hóa đơn GTGT không được khấu trừ thuế thì cộng tiền thuế vào tiền hàng hoặc cho vào chi phí. Hóa đơn GTGTđó vẫn kê khai thuế bình thường, phần tiền thuế để trống nhé Red.

 

[minhthi78]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Mọi người cho minh hỏi, Cty minh co hai hoa đơn mua hàng trong cùng tháng, có giá trị tổng: 325,714,285 trong đó tiền thuế GTGT: 16,285,715 . Nhung khong biet gi lý do gi mà kế toán trước không báo cáo thuế, đến nay thi đã quá hạn kê khai. Vậy đến thời điểm này mình phải xử lý số thuế đó như thế nào? Định Khoản ra sao? mọi người giúp mình với,mình đang cần sự góp ý của mọi người gấp. Thanks!

Vì sao kế toán của bạn không kê khai thuế thì bạn xem lại giống như Red nói. Định khoản:
Nợ 156: 325.714.285
Có 112: 325.714.285
Các bạn cho ý kiến!!!

 

[fortypt]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Bạn vẫn kê khai vào Báo cáo thuế tháng bình thường, nhưng phần thuế VAT bạn ko dc tách ra nữa mà tính tổng giá trị hoá đơn vào phần DT chưa có thuế. Số VAT 16,285,715 này bạn không được khấu trừ mà phải hạch toán vào chi phí giống như bạn nhận hoá đơn trực tiếp vậy. Hạch toán bình thường như mua hàng hoá đơn trực tiếp.

 

[tiensinh]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Hóa đơn GTGT không được khấu trừ thuế thì cộng tiền thuế vào tiền hàng hoặc cho vào chi phí. Hóa đơn GTGTđó vẫn kê khai thuế bình thường, phần tiền thuế để trống nhé Red.

Phần thuế cũng vẫn kê trên bảng kê nhưng khi xác định số thuế được khấu trừ chỉ tiêu 23 của tờ khai 01/GTGT thì không cộng vào!

 

[Mộc Thủy]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Mọi người cho minh hỏi, Cty minh co hai hoa đơn mua hàng trong cùng tháng, có giá trị tổng: 325,714,285 trong đó tiền thuế GTGT: 16,285,715 . Nhung khong biet gi lý do gi mà kế toán trước không báo cáo thuế, đến nay thi đã quá hạn kê khai. Vậy đến thời điểm này mình phải xử lý số thuế đó như thế nào? Định Khoản ra sao? mọi người giúp mình với,mình đang cần sự góp ý của mọi người gấp. Thanks!

Nếu hoá đơn quá hạn kê khai 6 tháng bạn kê cũng đựơc, không kê cũng ko sao.

Việc kê khai là để khấu trừ thuế chứ không phải kê khai để hợp thức hóa hoá đơn. Bạn vẫn kê khai bình thường & đưa tất cả vào CO nhé !!

Thân ^^!

 

[letmyha]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Vì sao kế toán của bạn không kê khai thuế thì bạn xem lại giống như Red nói. Định khoản:
Nợ 156: 325.714.285
Có 112: 325.714.285
Các bạn cho ý kiến!!!

Chỉ xử lý và hạch toán số tiền thuế GTGT đầu vào kia thôi bạn ơi.

Nếu đã quá hạn kê khai thì đưa vào chi phí sản xuất kinh doanh trong kỳ.
N642,642,632...
C111,112,331...

Trước đây kế toán đã không kê khai thuế cho tờ hóa đơn này thôi, còn việc có hạch toán hay không và hạch toán như thế nào rồi thì giờ phải hạch toán điều chỉnh giảm lại (nếu có) không thì mới phải hạch toán lại bình thường.

 

[letmyha]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Phần thuế cũng vẫn kê trên bảng kê nhưng khi xác định số thuế được khấu trừ chỉ tiêu 23 của tờ khai 01/GTGT thì không cộng vào!

Vẫn kê vào àh anh? Kê vào mà không được khấu trừ thì kê làm gì cho kế toán lại quên... tính trừ ==> Hệ lụy về sau ==> Let nghĩ không kê vào số thuế đó sẽ tiện theo dõi hơn cho kế toán.

 

[myle]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Nếu hoá đơn quá hạn kê khai 6 tháng bạn kê cũng đựơc, không kê cũng ko sao.

Việc kê khai là để khấu trừ thuế chứ không phải kê khai để hợp thức hóa hoá đơn. Bạn vẫn kê khai bình thường & đưa tất cả vào CO nhé !!

Thân ^^!

Quá hạn 6 tháng rùi làm sao mà khấu trừ được em, chỉ đưa vào chi phí thôi.

 

[letmyha]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Vậy thì chị hạch toán rõ ràng luôn cho chủ topic và tụi em học hỏi luôn đi ạh!

Từ đầu bài thảo luận các bạn cũng đã nói rồi, phần thuế không được khấu trừ (nếu quá hạn kê khai) này sẽ được tính vào giá trị hàng hóa mua vào hoặc đưa vào chi phí. Quan trọng là cách xử lý phần thuế này thế nào thôi, khi đã xử lý đúng rồi thì việc hạch toán có gì mà khó khăn phải không?

 

[tiensinh]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Vẫn kê vào àh anh? Kê vào mà không được khấu trừ thì kê làm gì cho kế toán lại quên... tính trừ ==> Hệ lụy về sau ==> Let nghĩ không kê vào số thuế đó sẽ tiện theo dõi hơn cho kế toán.

Nếu hoá đơn GTGT đã quá hạn kê khai hoặc vì lý do nào đó không được khấu trừ thì không kê khai trên bảng kê cũng chẳng sao, nhưng đã kê khai trên bảng kê thì phải đúng theo quy định: Phần thuế GTGT ghi vào cột thuế GTGT, phần doanh thu chưa thuế ghi vào cột doanh thu chưa thuế đúng như hoá đơn.
Khi xác định số thuế được khấu trừ chỉ tiêu 23, nếu không được khấu trừ thì loại bỏ.

 

[lahan]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Liên quan đến chủ đề này các bạn tính sao, nếu mình không muốn kê khai hóa đơn trên 20 tr để đến tháng thứ 7 kê khai hóa đơn và đưa tiền thuế vào chi phí?, cái này có ổn không ta về lâu dài vì không được khấu trừ thì đưa vô chi phí để tính chi phí hợp lý giảm thuế TNDN ?

 

[letmyha]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Nếu hoá đơn GTGT đã quá hạn kê khai hoặc vì lý do nào đó không được khấu trừ thì không kê khai trên bảng kê cũng chẳng sao, nhưng đã kê khai trên bảng kê thì phải đúng theo quy định: Phần thuế GTGT ghi vào cột thuế GTGT, phần doanh thu chưa thuế ghi vào cột doanh thu chưa thuế đúng như hoá đơn.
Khi xác định số thuế được khấu trừ chỉ tiêu 23, nếu không được khấu trừ thì loại bỏ.

Quy định thế nào anh? Thuế GTGT đầu vào DN không được khấu trừ thì... DN cộng vào tiền hàng luôn khi kê khai hoặc không cũng giống như kê khai các hóa đơn của hãng tàu phát hành liên quan đến công hàng nhập khẩu của DN vậy. Trên hóa đơn có dòng tiền thuế nhưng không có % thuế suất (cái này là thuế nhà thầu), hoặc khi kê khai tờ khai hàng hóa hải quan: DN chỉ kê khai phần tiền hàng mà không được kê khai phần tiền thuế GTGT đầu vào của hàng hóa nhập khẩu khi mà DN chưa nộp khoản tiền thuế này vào KBNN... Vậy nếu DN kê khai những hóa đơn này và tờ khai này vào tờ khai thuế như thế là sai quy định hả anh???

 

[hoalan_chi]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Từ đầu bài thảo luận các bạn cũng đã nói rồi, phần thuế không được khấu trừ (nếu quá hạn kê khai) này sẽ được tính vào giá trị hàng hóa mua vào hoặc đưa vào chi phí. Quan trọng là cách xử lý phần thuế này thế nào thôi, khi đã xử lý đúng rồi thì việc hạch toán có gì mà khó khăn phải không?

dạ nhưng em xử lý đúng mà vẫn ko biết cách hạch toán.nên mới nhờ chị hạch toán giùm em ạh

có giá trị tổng: 325,714,285 trong đó tiền thuế GTGT: 16,285,715

Nếu như em đã hạch toán rồi thì điều chỉnh hạch toán này ra sao?
Và nếu như em chưa hạch toán thì hạch toán như thế nào?nhờ chị định khoản cụ thể giùm em luôn nhé!Em mới ra trường nên còn ngu ngơ.Mong chị giúp giùm!
Thank much!

 

[tiensinh]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Quy định thế nào anh? Thuế GTGT đầu vào DN không được khấu trừ thì... DN cộng vào tiền hành luôn khi kê khai hoặc không cũng giống như kê khai các hóa đơn của hãng tàu phát hành liên quan đến công hàng nhập khẩu của DN vậy. Trên hóa đơn có dòng tiền thuế nhưng không có % thuế suất (cái này là thuế nhà thầu), hoặc khi kê khai tờ khai hàng hóa hải quan: DN chỉ kê khai phần tiền hàng mà không được kê khai phần tiền thuế GTGT đầu vào của hàng hóa nhập khẩu khi mà DN chưa nộp khoản tiền thuế này vào KBNN...

Thuế GTGT nộp thay nhà thầu, thuế GTGT hàng nhập khẩu theo quy định là Kê khai theo chứng từ nộp.
Thuế GTGT đang bàn là kê khai theo hoá đơn.
Khai linh tinh sai bị phạt lại kêu!

 

[tiepvfa]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Hạch toán chắc là hạch toán rồi, kê khai thuế thì bạn có kê khai hay không là tuỳ bạn, vì quá hạn kê khai rồi nên bạn sẽ không được khấu trừ khoản thuế này nữa, quyền lợi của bạn bị thiệt chứ cơ quan thuế thiệt gì?

 

[hoalan_chi]

Ðề: Xử lý thuế GTGT

Liên quan đến chủ đề này các bạn tính sao, nếu mình không muốn kê khai hóa đơn trên 20 tr để đến tháng thứ 7 kê khai hóa đơn và đưa tiền thuế vào chi phí?, cái này có ổn không ta về lâu dài vì không được khấu trừ thì đưa vô chi phí để tính chi phí hợp lý giảm thuế TNDN ?

Ko có gì là ko được cả,bạn ko muốn khấu trừ lại thuế thì cứ để quá hạn như bạn nói đi.Nhưng chưa nghe thấy có cty nào mà ko muốn khấu trừ cả.Còn muốn tính chi phí thuế TNDN thì thiếu gì cách,mà phải để HĐ quá hạn để được tính vào chi phí nhỉ?