Xử lý nghiệp vụ này ntn?

Thảo luận trong 'Ngân hàng - Các tổ chức tín dụng' bắt đầu bởi Hiền Đăng, 13/10/09.

  1. Hiền Đăng

    Hiền Đăng Điêu Ngoa - Đanh Đá Hội viên mới

    Mình có nghiệp vụ thi vào kế toán ngân hàng như thế này mong mọi người cùng giải đáp hộ mình với nhá. Khi so kết quả tính ra số lãi thì hầu như ko giống nhau.

    Ngày 12/7/2009, Ô.Nam đến NH Ngoại Thương xin rút TM 1 tờ chứng chỉ tiền gửi, thời hạn 12 tháng từ 12/10/08 đến 12/10/09 (trả lãi trước) mệnh giá 600tr, LS 0,5%/tháng, còn 3 tháng nữa mới đáo hạn. Theo quy định của NH, trường hợp này KH chỉ được hưởng LS 0,3%/tháng. Tính lãi của khách hàng và xử lý.
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    Bài làm của mình thế này, mọi người xem rùi bình luận hộ tớ với nhá.
    Phần chữ màu đỏ này mình đang phân vân ko bít đã đúng chưa.:danghi:
    600k = MG*ls * 12 + MG => MG = 600k/ (1 + ls*12)
    - Số tiền thực gửi: = 600tr/(1+0,5%*12)=566,04tr
    - Số tiền lãi có thể nhận được khi đến hạn là: 600tr-566,04tr=33,96tr


    => Tại thời điểm phát hành:
    Nợ TK tiền mặt tại quỹ (1011): 566,04tr
    Nợ TK Chi phí chờ phân bổ (388-) : 33,96tr
    Có TK tiền gửi tiết kiệm (423): 600tr

    -Định kỳ hàng tháng phân bổ lãi vào chi phí (từ tháng đầu tiên đến tháng 9)
    Nợ TK chi phí trả lãi tiền gửi (801): 2,83tr (33,96tr/12T)
    Có TK cp chờ phân bổ (388-): 2,83tr

    -Đến 12/7 thì NH đã phân bổ được 2,83*9=25,47tr, còn 8,49tr chưa phân bổ

    -Khách hàng rút trước hạn. tính theo lãi không kì hạn 0,3%/tháng.
    => Số tiền lãi thực nhận: 566,04tr*0.3%*9=15,28tr
    => Số tiền khách hàng nhận được ngày 12/7 là: 600tr+15,28-33.96=581,323tr

    Định khoản:
    - Khi khách hàng rút tiền mặt:
    Nợ TK Tiền gửi tiết kiệm (423):566,04tr
    Nợ TK cp trả lãi tiền gửi (801) : 15,28
    Có Tk tiền mặt tại quỹ (1011): 582,159tr


    - Hạch toán phần lãi:
    Nợ TK tiền gửi tiết kiệm (423): 33,96tr
    Có TK cp chờ phân bổ (388-): 8,49tr
    Có TK cp trả lãi tiền gửi (801): 25,47tr
     
    Chỉnh sửa cuối: 13/10/09
                   
  2. hailangtu79

    hailangtu79 Member Hội viên mới

    Ðề: Xử lý nghiệp vụ này ntn?

    Bai này là tinh huống số 8 của sách bài tập tác giả: TS Trương Thi Hồng, GV Nguyễn Ngọc Hân (Trường DH kinh tế)đã giải, bạn đã coppy đúng bản chính, minh cũng đã xem rùi, mình thấy ok, bạn không phải phân vân nữa đâu.
     
  3. Đình Phán

    Đình Phán “Hậu sinh khả uý!” Hội viên mới

    Ðề: Xử lý nghiệp vụ này ntn?

    mình xin góp ý!
    - Số tiền thực gửi: = 600tr/(1+0,5%*12)=566,04tr
    - Số tiền lãi có thể nhận được khi đến hạn là: 600tr-566,04tr=33,96tr

    - Tại thời điểm phát hành:
    Nợ 1011: 566,04tr
    Nợ 388 (Chi phí chờ phân bổ) : 33,96tr
    Có 4232.12T.Nam: 600tr

    -Định kỳ hàng tháng phân bổ lãi vào chi phí (từ tháng đầu tiên đến tháng 9)
    N 801: 2,83tr (33,96tr/12T)
    C 388: 2,83tr
    -Đến hết tháng 9 thì NH đã phân bổ được 2,83*9=25,47tr, còn 8,49tr chưa phân bổ
    -Khách hàng rút trước hạn. tính theo lãi không kì hạn 0,3%/tháng.
    - Số tiền lãi thực nhận: 566,04tr*0.3%*9=15,28tr
    - Số tiền khách hàng nhận được ngày 12/7 là: 600tr+15,28-33.96=581,323tr

    Định khoản:
    -Khách hàng rút tiền mặt:
    N 4232.12T.ON:566,04tr
    N 801 : 15,28
    C 1011: 582,159tr

    - Hạch toán phần lãi:
    N 4232.12T.Nam: 33,96tr
    C 388: 8,49tr
    C 801: 25,47tr (thoái chi)
    Chúc thành công!
     
  4. Hiền Đăng

    Hiền Đăng Điêu Ngoa - Đanh Đá Hội viên mới

    Ðề: Xử lý nghiệp vụ này ntn?

    Quyển sách đó tên là gì vậy bạn ơi.? Hì, mình cần bằng chứng mà, Vì mấy đứa bọn mình đang cãi nhau phần lãi tính như thế nào.
    Bạn mình nói lãi khách hàng hưởng khi đáo hạn là 36tr chứ ko phải như mình làm là 33,96tr.
     
  5. Đình Phán

    Đình Phán “Hậu sinh khả uý!” Hội viên mới

    Ðề: Xử lý nghiệp vụ này ntn?

    Vậy bạn đó sai rùi, mình giải cũng ra 33,96 tr mà.
    Tôi vãn tin là tôi đúng!
     
  6. icecream265

    icecream265 New Member Hội viên mới

    600k = MG*ls * 12 + MG => MG = 600k/ (1 + ls*12)
    Đề bài cho mệnh giá =600 cơ mà, mình ko hiểu bạn viết cái j mà 600=MG....( như trên đấy)
    -theo mình thì số tiền lãi KH nhận trước là :600*0,5%*12 tháng=36
    Nợ 1011:564
    Nợ 388: 36
    Có 4231: 600
    -Hàng tháng phân bổ lãi:
    Nợ 801: 600*0,5%*1 tháng=3
    Có 388: 3
    -Nhưng thực tế thì NH chỉ phải trả số tiền lãi là :600*0,3%*9 tháng = 16,2
    Mà tính đến thời điểm KH rút tiền thì NH đã phân bổ số lãi là 600*0,5%*9 tháng = 27
    -Như vây NH thực hiện thoái chi phần chênh lệch: 27-16,2 =10,8
    Nợ 388: 10,8
    Có 801: 10,8
    -khi Kh đến rút tiền:
    Nợ 4231: 600
    Có 1011:580,2
    Có 388: 36-16,2= 19,8
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.