Xử lý khi kê sai thuế VAT đầu vào do không giảm 50% trên H/đơn?

[phonglan4mat]

Chào cả nhà, cho mình hỏi 1 vấn đề như sau: Công ty mình trong tháng 3 có mua hàng nhưng qua nhiều bên trung gian đến khi mình nhận HĐ về thanh toán và làm báo cáo thuế rùi, bjờ mình mới phát hiện ra trong đó có mặt hàng thép tấm inox và thép hình Inox trong diện giảm thuế 50% ( mặt hàng cơ khí) n HĐ ghi là 10% mà bên mình đã TT tiền thuế 10%. Mình hỏi người lấy HĐ và nhận hàng xem bên đó có huỷ HĐ và xuất HĐ khác đc ko để mình làm điều chỉnh, n vì qua nhiều bên trung gian nên mình đc biết đó là hoá đơn dịch vụ ( nghĩa là ng ta ko xuất đc HĐ mà phải đi mua HĐ cho bên mình) nên ko huỷ cho, Số tiền mặt hàng đó ước tính khoảng gần 200tr. Bjờ mình phải làm sao? ( Nếu cứ để nguyên thì sau này quyết toán bị lấy lại 1 nửa vì chỉ đc khấu trừ 5%, cái đó ko qtrọng mà vấn đề ở đây là HĐ đó bên cty buôn bán HĐ)Cả nhà giúp mình với. Cảm ơn nhiều!

 

[duongpic]

Ðề: Thuế GTGT

Vì thay đổi văn bản của ông thuế là rất nhiều, chúng ta cứ làm đúng theo giấy tờ mà thôi, Nếu hoá đơn bạn nhận được của bên bán xuất tại thời điểm ts 10% và bên bạn đã thực thanh toán theo trị giá hoá đơn thì chuyện bạn được khấu trừ 10% đầu vào là đương nhiên.
Còn trường hợp bạn lo hoá đơn không chuẩn thì...không có cách nào khác, bạn phải tự kiểm tra. để hợp lệ toàn bộ chứng từ thì bạn nhớ làm hợp đồng mua bán+phiếu thu tiền của bên bán (nếu thanh toán bằng tiền mặt).

 

[ketoanqn99]

Ðề: Thuế GTGT

Chào cả nhà, cho mình hỏi 1 vấn đề như sau: Công ty mình trong tháng 3 có mua hàng nhưng qua nhiều bên trung gian đến khi mình nhận HĐ về thanh toán và làm báo cáo thuế rùi, bjờ mình mới phát hiện ra trong đó có mặt hàng thép tấm inox và thép hình Inox trong diện giảm thuế 50% ( mặt hàng cơ khí) n HĐ ghi là 10% mà bên mình đã TT tiền thuế 10%. Mình hỏi người lấy HĐ và nhận hàng xem bên đó có huỷ HĐ và xuất HĐ khác đc ko để mình làm điều chỉnh, n vì qua nhiều bên trung gian nên mình đc biết đó là hoá đơn dịch vụ ( nghĩa là ng ta ko xuất đc HĐ mà phải đi mua HĐ cho bên mình) nên ko huỷ cho, Số tiền mặt hàng đó ước tính khoảng gần 200tr. Bjờ mình phải làm sao? ( Nếu cứ để nguyên thì sau này quyết toán bị lấy lại 1 nửa vì chỉ đc khấu trừ 5%, cái đó ko qtrọng mà vấn đề ở đây là HĐ đó bên cty buôn bán HĐ)Cả nhà giúp mình với. Cảm ơn nhiều!

theoKT , thi bạn làm bảng điều chình bảng kê mua vào và làm lại tờ khai tháng đó là dc rồi đem lên cục thuế là xong . và tháng sau tăng thuế GTGT kỳ trước chuyển sang là bao nhiu do (dòng đầu tiên của TK nha) .Thân

 

[khoinhat]

Ðề: Thuế GTGT

Chào cả nhà, cho mình hỏi 1 vấn đề như sau: Công ty mình trong tháng 3 có mua hàng nhưng qua nhiều bên trung gian đến khi mình nhận HĐ về thanh toán và làm báo cáo thuế rùi, bjờ mình mới phát hiện ra trong đó có mặt hàng thép tấm inox và thép hình Inox trong diện giảm thuế 50% ( mặt hàng cơ khí) n HĐ ghi là 10% mà bên mình đã TT tiền thuế 10%. Mình hỏi người lấy HĐ và nhận hàng xem bên đó có huỷ HĐ và xuất HĐ khác đc ko để mình làm điều chỉnh, n vì qua nhiều bên trung gian nên mình đc biết đó là hoá đơn dịch vụ ( nghĩa là ng ta ko xuất đc HĐ mà phải đi mua HĐ cho bên mình) nên ko huỷ cho, Số tiền mặt hàng đó ước tính khoảng gần 200tr. Bjờ mình phải làm sao? ( Nếu cứ để nguyên thì sau này quyết toán bị lấy lại 1 nửa vì chỉ đc khấu trừ 5%, cái đó ko qtrọng mà vấn đề ở đây là HĐ đó bên cty buôn bán HĐ)Cả nhà giúp mình với. Cảm ơn nhiều!

Nếu mà mặt hàng thuế suất được giảm còn 5% mà cty bên bán đã xuất 10% thì cty bạn vẫn được đưa vào khấu trừ 10% nhưng cơ quan Thuế có thể yêu cầu cty bạn làm xác nhận với bên bán về việc đã thực hiện việc chi trả thuế suất 10% và bên bán cũng kê thuế đầu ra với thuế suất 10%.
Còn việc cty kia là buôn bán HĐ thì bây giờ công ty bạn phải chuẩn bị đầy đủ các chứng từ chứng minh việc mua bán, nhập xuất kho hàng hóa trên thật sự có xảy ra, phòng khi cơ quan thuế có hỏi tới

Thân

 

[phonglan4mat]

Ðề: Thuế GTGT

Nhưng cty đó xuất HĐ tại thời điểm mặt hàng đó được giảm 50% thuế xuất ( nghĩa là chỉ còn 5%) mà ng ta xuất cho mình là 10% ý, Mình đã kê khai là 10% mà đáng lẽ ra mình chỉ đc khấu trừ có 5% thui mà.Còn cái khoản HĐ đó mình có HĐ và giấy TT tiền qua NH rùi, n vẫn thấy sợ...híc
-----------------------------------------------------------------------------------------

Nếu mà mặt hàng thuế suất được giảm còn 5% mà cty bên bán đã xuất 10% thì cty bạn vẫn được đưa vào khấu trừ 10% nhưng cơ quan Thuế có thể yêu cầu cty bạn làm xác nhận với bên bán về việc đã thực hiện việc chi trả thuế suất 10% và bên bán cũng kê thuế đầu ra với thuế suất 10%.
Còn việc cty kia là buôn bán HĐ thì bây giờ công ty bạn phải chuẩn bị đầy đủ các chứng từ chứng minh việc mua bán, nhập xuất kho hàng hóa trên thật sự có xảy ra, phòng khi cơ quan thuế có hỏi tới

Thân

Anh khoinhat cho em hỏi thêm, bên em đã TT đầy đủ tổng số tiền trên HĐ( bao gồm cả thuế) qua Ngân Hàng rồi. Có giấy Uỷ nhiệm tại NH của em. Vậy em có cần phải làm giấy xác nhận với cty bên kia là em đã thanh toán đầy đủ ko?

 

[khoinhat]

Ðề: Thuế GTGT

Nhưng cty đó xuất HĐ tại thời điểm mặt hàng đó được giảm 50% thuế xuất ( nghĩa là chỉ còn 5%) mà ng ta xuất cho mình là 10% ý, Mình đã kê khai là 10% mà đáng lẽ ra mình chỉ đc khấu trừ có 5% thui mà.Còn cái khoản HĐ đó mình có HĐ và giấy TT tiền qua NH rùi, n vẫn thấy sợ...híc
-----------------------------------------------------------------------------------------

Anh khoinhat cho em hỏi thêm, bên em đã TT đầy đủ tổng số tiền trên HĐ( bao gồm cả thuế) qua Ngân Hàng rồi. Có giấy Uỷ nhiệm tại NH của em. Vậy em có cần phải làm giấy xác nhận với cty bên kia là em đã thanh toán đầy đủ ko?

Em nhờ bên kia giúp xác nhận là họ đã kê khai thuế đầu ra của tờ hoá đơn đó 10% là được

Thân

 

[Kidmandang]

Ðề: Thuế GTGT

Nếu mà mặt hàng thuế suất được giảm còn 5% mà cty bên bán đã xuất 10% thì cty bạn vẫn được đưa vào khấu trừ 10% nhưng cơ quan Thuế có thể yêu cầu cty bạn làm xác nhận với bên bán về việc đã thực hiện việc chi trả thuế suất 10% và bên bán cũng kê thuế đầu ra với thuế suất 10%.
Còn việc cty kia là buôn bán HĐ thì bây giờ công ty bạn phải chuẩn bị đầy đủ các chứng từ chứng minh việc mua bán, nhập xuất kho hàng hóa trên thật sự có xảy ra, phòng khi cơ quan thuế có hỏi tới

Thân

TT129/2008/TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2008

Trường hợp hoá đơn ghi sai mức thuế suất thuế giá trị gia tăng mà các cơ sở kinh doanh chưa tự điều chỉnh, cơ quan thuế kiểm tra, phát hiện thì xử lý như sau:
Đối với cơ sở kinh doanh mua hàng hoá, dịch vụ: Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn mua vào cao hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì khấu trừ thuế đầu vào theo thuế suất quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT; Trường hợp xác định được bên bán đã kê khai, nộp thuế theo đúng thuế suất ghi trên hoá đơn thì được khấu trừ thuế đầu vào theo thuế suất ghi trên hoá đơn nhưng phải có xác nhận của cơ quan thuế trực tiếp quản lý người bán; Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn thấp hơn thuế suất quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì khấu trừ thuế đầu vào theo thuế suất ghi trên hoá đơn.

+ Bạn muốn khấu trừ 10% thì phải có xác nhận của cơ quan thuế quản lý người bán là người bán đã kê khai hóa đơn này với thuế suất 10% => nhờ người bán là ko khả thi trong trường hợp của bạn

+ Chỉ kê khai khấu trừ 5%, nếu đã khai thuế hóa đơn này rồi thì làm điều chỉnh giảm VAT đầu vào (trong trường hợp ko nhờ được người bán xác nhận với cơ quan thuế của họ)

 

[phonglan4mat]

Ðề: Thuế GTGT

+ Bạn muốn khấu trừ 10% thì phải có xác nhận của cơ quan thuế quản lý người bán là người bán đã kê khai hóa đơn này với thuế suất 10% => nhờ người bán là ko khả thi trong trường hợp của bạn

+ Chỉ kê khai khấu trừ 5%, nếu đã khai thuế hóa đơn này rồi thì làm điều chỉnh giảm VAT đầu vào (trong trường hợp ko nhờ được người bán xác nhận với cơ quan thuế của họ)

Nhưng 2 tờ HĐ đó bao gồm 4 mặt hàng thuế xuất 10% trong đó có 2 mặt hàng trong diện giảm( còn 5%). híc, làm điều chỉnh ntn bjờ? Nếu muốn xin giấy xác nhận của bên bán thì cần những thủ tục j? mọi người nói rõ hơn mình phải xin những giấy tờ j đc ko?

 

[ngocchip]

Ðề: Xử lý khi kê sai thuế VAT đầu vào do không giảm 50% trên H/đơn?

Bên mình cũng đã gặp TH trên và rốt cuộc khi làm thũ tục hoàn thuế. Thì cơ quan thuế đã phát hiện ra. Và họ chỉ chấp nhận cho số hoàn trên mức 05%.