XỬ lý chênh lệch giữa BCTC năm với sổ phụ kế toán ( Sốl liệu trên BCTC > sổ dư sổ phụ )

[ruanshihua89]

Xin chào mọi ng, mình mới nhận làm ở cty này mà nhiều cái lu bu quá, mình mới phát hiện ra có chênh lệch giữa số dư sổ phụ NH với số dư cuối kỳ trên BCTC năm 2012. Giờ mình xử lý với số chênh lệch này sao đây? (cụ thể số trên BCTC > số dư sổ phụ NH).
Thanks mọi ng nha!

 

[ruanshihua89]

Ðề: XỬ lý chênh lệch giữa BCTC năm với sổ phụ kế toán ( Sốl liệu trên BCTC > sổ dư sổ phụ )

BCTC năm 2012 đã nộp rồi, chị ấy giờ cũng k làm nữa. Mình muốn xử lý chênh lệch ấy trong năm 2013 này bạn ạ

 

[hongquyentt]

Ðề: XỬ lý chênh lệch giữa BCTC năm với sổ phụ kế toán ( Sốl liệu trên BCTC > sổ dư sổ phụ )

bạn phát hiện sai sót của năm 2012 sau khi đã nộp BCTC cho cơ quan nhà nước( cơ quan thuế, thống kê,...) thì bạn sửa trực tiếp lên sổ sách của năm 2013 và ghi chú vào dòng cuối của năm 2012.
bạn tìm nguyên nhân chênh lệch để đưa ra bút toán điều chỉnh: N........./C112

 

[ruanshihua89]

Ðề: XỬ lý chênh lệch giữa BCTC năm với sổ phụ kế toán ( Sốl liệu trên BCTC > sổ dư sổ phụ )

bạn phát hiện sai sót của năm 2012 sau khi đã nộp BCTC cho cơ quan nhà nước( cơ quan thuế, thống kê,...) thì bạn sửa trực tiếp lên sổ sách của năm 2013 và ghi chú vào dòng cuối của năm 2012.
bạn tìm nguyên nhân chênh lệch để đưa ra bút toán điều chỉnh: N........./C112

thanks sự góp ý của bạn, nhưng theo mình đánh giá thì sự chênh lệch này đã có từ rất lâu, khả năng rà soát ra nguyên nhân hơi khó vì mình đã thử đối chiếu chứng từ NH phát sinh năm 2012 rồi - khớp với phần mềm. Vì vậy có lẽ lỗi này tồn đọng từ những năm trc đó, ktoan cũ k đối chiếu số dư sổ phụ với BCTC nên gây ra hậu quả như bây giờ.
Mình định treo trên TK 138: Nợ TK 138/ C112, tới cuối năm xử lý vào TK 811. Không biết có đc k?

 

[hongquyentt]

Ðề: XỬ lý chênh lệch giữa BCTC năm với sổ phụ kế toán ( Sốl liệu trên BCTC > sổ dư sổ phụ )

Được bạn ah, nhưng nếu lệch số tiền lớn thì bạn cố gắng tìm ra, còn nhỏ thì đưa vào 811
Bạn thử quy ra xem nó lệch ở khoảng thời gian nào?: ví dụ :Bạn thử lấy số dư đầu kỳ của tháng 1/2012 trên sổ phụ ngân hàng đối chiếu với số dư cuối kỳ trên SỔ sách của năm 2011 xem có lệch ko? sau đó bạn kiểm tra chi tiết cho đỡ mất thời gian.

 

[ruanshihua89]

Ðề: XỬ lý chênh lệch giữa BCTC năm với sổ phụ kế toán ( Sốl liệu trên BCTC > sổ dư sổ phụ )

mình đã soát ctừ năm 2012 rồi, đúng hết, chêng lệch từ đầu kỳ các năm trước. tớ có soát lại thì thấy lệch từ năm 2010 cơ. Trị giá cũng nhỏ, trên dưới 1 triệu thôi. Tớ nghĩ là xử lý như thế có thể tạm chấp nhân đc.
Thanks mọi ng đã cho ý kiến nhé ! ^^