xử lsi tình huống này như thế nào

[elm chen]

cho em trình bày vấn đề của em như sau:

tháng 9 năm ngoái, bên em có xuất 1 HĐ trị giá 10 triệu cho 1 công ty thuộc khu chế xuất

nội dung HĐ: dây, cáp tín hiệu, vật tư phụ( ốc vít.....), ống bảo vệ dây tín hiệu...... và nhân công lắp đặt

kê khai tháng 9, bên em HĐ này thuộc mục kê khai hàng hóa dịch vụ bán ra chịu thuế 0%

đến hôm nãy qua rà soát em nhận đc thông tin là bên em phải có giấy tờ kèm theo gồm: hợp đồng với cty khách, chứng từ chuyển tiền qua ngân hàng, giấy chứng nhận cty khách là khu chế xuất, TỜ KHAI HẢI QUAN

thông tin là mai ngày kia thanh tra xuống kiểm tra những DN có xuất HĐ thuế suất 0%

hiện tại để có đc TỜ KHAI HẢI QUAN thì hok kịp mất rồi nên có ng nói em h phải LÀM TỜ KHAI ĐIỀU CHỈNH BỔ SUNG tháng 2 TĂNG DOANH THU, coi HĐ 0% đó thành 10% => NỘP THÊM THUẾ và NỘP TIỀN PHẠT

=> như vậy có đúng hok, và mức phạt nếu thanh tra kiểm tra mà cty em hok trình đc đầy đủ giấy tờ

em cảm ơn sự giúp đỡ của mọi ng

EM ĐANG CẦN GẤP LẮM

 

[heolee]

Ðề: xử lsi tình huống này như thế nào

đúng rùi khi ban xuat hdon cho khu che xuat phai can nhiu giay to lam, lan truoc sep keu minh xuat ma minh ko dám, đành bỏ cái hdon đó ko xuất lun

 

[elm chen]

Ðề: xử lsi tình huống này như thế nào

mọi ng ơi giúp em tình huống này với

---------- Post added at 05:47 ---------- Previous post was at 05:44 ----------

bây h phải giải quyết sao
bên thuế họ kêu phải làm lại BCTC nữa cơ
lo quá đi

 

[pqhung091965]

Ðề: xử lsi tình huống này như thế nào

Theo quy định tại điều 16, 17 TT 06/2012, đoạn cuối cùng có ghi :
Các trường hợp cơ sở kinh doanh có hàng hóa xuất khẩu hoặc hàng hoá được coi như xuất khẩu hướng dẫn tại Điều 16, Điều 17 Thông tư này nếu đã có xác nhận của cơ quan Hải quan (đối với hàng hóa xuất khẩu) nhưng không có đủ các thủ tục, hồ sơ khác đối với từng trường hợp cụ thể thì không phải tính thuế GTGT đầu ra nhưng không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Riêng đối với trường hợp hàng hoá gia công chuyển tiếp và hàng hoá xuất khẩu tại chỗ, nếu không có đủ một trong các thủ tục, hồ sơ theo quy định thì phải tính và nộp thuế GTGT như hàng hóa tiêu thụ nội địa. Đối với cơ sở kinh doanh có dịch vụ xuất khẩu nếu không đáp ứng điều kiện về thanh toán qua ngân hàng hoặc được coi như thanh toán qua ngân hàng thì không được áp dụng thuế suất thuế GTGT 0%, không phải tính thuế GTGT đầu ra nhưng không được khấu trừ thuế đầu vào.

Như vậy theo tôi, vì kg có đầy đủ thủ tục để đảm bảo tờ hóa đơn này có thuế suất 0% nên do đó hóa đơn xuất bán này phải được xem như bán hàng nội địa và ghi thuế suất 10% . Nếu coi như phần DT đã phản ánh trên hóa đơn là chuẩn thì bạn chỉ phải làm TK bổ sung tiền thuế 10% của phần DT đó nữa là đủ (xem như kê thiếu thuế đầu ra), và thực hiện việc nộp thuế (nếu có) như những trường hợp điều chỉnh khác.
Còn việc làm lại BCTC, việc này chỉ gây sai lệch về tiền thuế GTGT phải nộp hoặc còn được khấu trừ trên BCTC, cái này có thể điều chỉnh ở năm sau và với sai sót này không nhất thiết phải làm lại BCTC (sai về thuế GTGT trên BCTC thì phải nói là "vô thiên lủng")

 

[elm chen]

Ðề: xử lsi tình huống này như thế nào

Theo quy định tại điều 16, 17 TT 06/2012, đoạn cuối cùng có ghi :
Các trường hợp cơ sở kinh doanh có hàng hóa xuất khẩu hoặc hàng hoá được coi như xuất khẩu hướng dẫn tại Điều 16, Điều 17 Thông tư này nếu đã có xác nhận của cơ quan Hải quan (đối với hàng hóa xuất khẩu) nhưng không có đủ các thủ tục, hồ sơ khác đối với từng trường hợp cụ thể thì không phải tính thuế GTGT đầu ra nhưng không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Riêng đối với trường hợp hàng hoá gia công chuyển tiếp và hàng hoá xuất khẩu tại chỗ, nếu không có đủ một trong các thủ tục, hồ sơ theo quy định thì phải tính và nộp thuế GTGT như hàng hóa tiêu thụ nội địa. Đối với cơ sở kinh doanh có dịch vụ xuất khẩu nếu không đáp ứng điều kiện về thanh toán qua ngân hàng hoặc được coi như thanh toán qua ngân hàng thì không được áp dụng thuế suất thuế GTGT 0%, không phải tính thuế GTGT đầu ra nhưng không được khấu trừ thuế đầu vào.

Như vậy theo tôi, vì kg có đầy đủ thủ tục để đảm bảo tờ hóa đơn này có thuế suất 0% nên do đó hóa đơn xuất bán này phải được xem như bán hàng nội địa và ghi thuế suất 10% . Nếu coi như phần DT đã phản ánh trên hóa đơn là chuẩn thì bạn chỉ phải làm TK bổ sung tiền thuế 10% của phần DT đó nữa là đủ (xem như kê thiếu thuế đầu ra), và thực hiện việc nộp thuế (nếu có) như những trường hợp điều chỉnh khác.
Còn việc làm lại BCTC, việc này chỉ gây sai lệch về tiền thuế GTGT phải nộp hoặc còn được khấu trừ trên BCTC, cái này có thể điều chỉnh ở năm sau và với sai sót này không nhất thiết phải làm lại BCTC (sai về thuế GTGT trên BCTC thì phải nói là "vô thiên lủng")

hóa đơn GTGT em xuất đi đó ghi 0%

em đã làm tờ khai bổ sung tháng 2/2013
ghi ở chỉ tiêu 37 là 1.100.000( số tiền thuế của HD GTGT 0% đó)
sau khi làm tờ khai bổ sung thì em phải đóng thuế, em đã đóng và nộp phạt theo quy định vì số ngày từ tháng 9 tới h