Xin chỉ cách hạch toán tài khoản 821

[tongdasa]

Mọi người cho e hỏi:
Quí 1 lỗ :1.027.614 đ
Quí 2 lãi: 23.167.703đ
Quí 3 lãi: 1.675.245 đ
Quí 4 lỗ: 78.148.846 đ
Em hạch toán như vầy đúng ko ah.
Quí 1 ko hach toán.
Quí 2: Nợ 821/ Có 3334: 23.167.703 x 25% = 5.791.926đ
Quí 3: Nợ 821/ Có 3334: 1.675.245 x 25% = 418.811 đ
Quí 4 ko biết làm.
Vậy số dư Nợ 821 là: 6.210.770đ

Nên e làm tiếp:
Nợ 3334/ Có 8211: 6.210.770 (vì tổng cả năm lỗ nên kc ngược lại)
TK 911, 4212 ko thay đổi.

Cuối năm (nghĩa là Quí 4) Em hạch toán kết chuyển như thế nào? Anh chị xin giúp e đoạn này,cám ơn mọi người nhiều. Chỉ em Tài khoản: 3334, 8211, 911

 

[0972990890]

Ðề: Xin chỉ cách hạch toán tài khoản 821

Q1 không tinh
Q2 bạn ĐK nợ TK 821/có TK3334: 5.791.926
tạm nộp: Nợ TK 3334/Có TK 111,112
Q3 NTK821/Có TK 3334: 418.811
tạm nộp : như Q2
Q4 không tính
Tính cả năm: Tổng tạm nộp = 5.791.926 + 418.811 = 6.210.737
Tổng lợi nhuận TT : 23.167.703 + 1.675.245 - 1.027.614-78.148.846 = (54.333.512)
Truy thu thuế : Nợ tk 111,112/ Có TK 821 : 6.210.737
Chuyển phần lỗ xang năm sau: Nợ TK 421/Có TK 9111: 54.333.512
Mình xin lỗi hôm qua bị cướp máy nên làm hơi vội ĐK lỗi

 

[tongdasa]

Ðề: Xin chỉ cách hạch toán tài khoản 821

Q1 không tinh
Q2 bạn ĐK nợ TK 821/có TK3334: 5.791.926
tạm nộp: Nợ TK 3334/Có TK 111,112
Q3 NTK821/Có TK 3334: 418.811
tạm nộp : như Q2
Q4 không tính
Tính cả năm: Tổng tạm nộp = 5.791.926 + 418.811 = 6.210.737
Tổng lợi nhuận TT : 23.167.703 + 1.675.245 - 1.027.614-78.148.846 = (54.333.512)
Truy thu thuế : Nợ tk 111,112/ Có TK 821 : 6.210.737
Chuyển phần lỗ xang năm sau: Nợ TK 3334/Có TK 821: (54.333.512)

cám ơn bạn nhiều. Vậy TK 821 không kết chuyển sang 911 gì hết hả bạn?
Ủa nhưng mà bạn ơi. mình đâu có tăng tiền đâu mà ĐK Nợ 111/ C821?
CHuyên phần lỗ sao lai ĐK Nợ TK 3334/Có TK 821?
Bạn có chắc là ĐK như vậy ko?

 

[0972990890]

Ðề: Xin chỉ cách hạch toán tài khoản 821

Hi mình lần ĐK kết chuyển
ỏy nha bạn đọc lại mình sửa rồi khi nào truy thu thuế thì ĐK truy thu chứ không fai đk ngay đó là nguyên tắc mà
còn bạn hỏi tại sao không có kết chuyển 821 xang 911 là do công ty bạn đang bị lỗ lấy đâu ra thuế để kết chuyển chỉ chuyển phần lợi nhuận hụt xang năm su để tính tiếp thôi bạn lên chữ T tk 421 bạn sẽ hiểu

---------- Post added at 08:22 ---------- Previous post was at 08:19 ----------

cám ơn bạn nhiều. Vậy TK 821 không kết chuyển sang 911 gì hết hả bạn?
Ủa nhưng mà bạn ơi. mình đâu có tăng tiền đâu mà ĐK Nợ 111/ C821?
CHuyên phần lỗ sao lai ĐK Nợ TK 3334/Có TK 821?
Bạn có chắc là ĐK như vậy ko?
Giờ thì chắc rồi việc bạn không tăng tiền có nghĩa là bạn chưa truy thu thuế tạm nộp khhi nào bạn truy thu thuế tạm nộp thì bạn sẽ phải có but toán tăng tiền

---------- Post added at 081 ---------- Previous post was at 08:22 ----------

Q1 không tinh
Q2 bạn ĐK nợ TK 821/có TK3334: 5.791.926
tạm nộp: Nợ TK 3334/Có TK 111,112
Q3 NTK821/Có TK 3334: 418.811
tạm nộp : như Q2
Q4 không tính
Tính cả năm: Tổng tạm nộp = 5.791.926 + 418.811 = 6.210.737
Tổng lợi nhuận TT : 23.167.703 + 1.675.245 - 1.027.614-78.148.846 = (54.333.512)
Truy thu thuế : Nợ tk 111,112/ Có TK 821 : 6.210.737
Chuyển phần lỗ xang năm sau: Nợ TK 421/Có TK 9111: 54.333.512
Mình xin lỗi hôm qua bị cướp máy nên làm hơi vội ĐK lỗi