Ví dụ minh hoạ cách xác định mục tiêu để lập kế hoạch 1năm và dài hạn ở doanh nghiệp,

[Son.Tran]

Để minh họa cách xác định mục tiêu và lập kế hoạch cho 1 năm và dài hạn ở một công ty Việt Nam, tôi sẽ đưa ra một ví dụ chi tiết với số liệu thực tế giả định. Ví dụ này sẽ tập trung vào một công ty sản xuất và kinh doanh các sản phẩm tiêu dùng (ví dụ: thực phẩm chế biến sẵn) tại Việt Nam.

Thông Tin Tổng Quan:​

• Tên công ty: Công ty ABC
• Ngành: Sản xuất và phân phối thực phẩm chế biến sẵn (gồm các sản phẩm như mì ăn liền, thực phẩm chế biến sẵn đóng hộp).
• Thị trường mục tiêu: Thị trường trong nước, với khả năng mở rộng ra các nước Đông Nam Á trong tương lai.
• Doanh thu năm trước: 100 tỷ đồng.

1. Xác Định Mục Tiêu Dài Hạn (3-5 Năm)​

Mục tiêu dài hạn:​

• Tăng trưởng doanh thu:Công ty ABC đặt mục tiêu tăng trưởng doanh thu 15% mỗi năm trong vòng 5 năm tới.
  
  • Doanh thu mục tiêu trong năm 5 (2029): 100 tỷ đồng x (1 + 0.15)^5 ≈ 201.14 tỷ đồng.
• Mở rộng thị trường: Đến năm 2029, công ty dự định mở rộng thị trường ra ít nhất 3 quốc gia trong khu vực Đông Nam Á, bao gồm Campuchia, Lào và Myanmar.
• Cải thiện quy trình sản xuất: Tăng năng suất lên 20% trong vòng 3 năm tới bằng cách áp dụng công nghệ tự động hóa và cải tiến quy trình quản lý chất lượng.
• Phát triển sản phẩm mới: Hàng năm, công ty sẽ cho ra mắt ít nhất 2 sản phẩm mới trong lĩnh vực thực phẩm chế biến sẵn.

Chi tiết mục tiêu dài hạn trong 5 năm:​

• Doanh thu mục tiêu: 201.14 tỷ đồng.
• Lợi nhuận ròng mục tiêu (20% lợi nhuận): 40.23 tỷ đồng.
• Sản phẩm mới: 2 sản phẩm mỗi năm, tổng cộng 10 sản phẩm mới đến năm 2029.
• Mở rộng sản xuất: Đầu tư xây dựng một nhà máy mới ở miền Trung với công suất 50% năng suất của nhà máy hiện tại.

---

2. Xác Định Mục Tiêu Ngắn Hạn (1 Năm)​

Mục tiêu ngắn hạn sẽ hỗ trợ công ty đạt được các mục tiêu dài hạn trong năm tới.

Mục tiêu 1 năm (2025):​

• Doanh thu:Tăng trưởng 15% so với năm trước.
  
  • Doanh thu mục tiêu năm 2025: 100 tỷ đồng x 1.15 = 115 tỷ đồng.
• Lợi nhuận:Dự tính lợi nhuận sẽ đạt 18% doanh thu trong năm 2025.
  
  • Lợi nhuận mục tiêu năm 2025: 115 tỷ đồng x 0.18 = 20.7 tỷ đồng.
• Mở rộng thị trường: Xâm nhập vào 2 tỉnh thành mới (Hải Phòng và Cần Thơ) với các chương trình marketing đặc biệt.
• Phát triển sản phẩm: Ra mắt 2 sản phẩm mới (1 dòng mì ăn liền hương vị đặc biệt và 1 sản phẩm thực phẩm chế biến sẵn tiện lợi).
• Nâng cao năng lực sản xuất: Đầu tư vào thiết bị mới để tăng năng suất lên 10% trong năm 2025. Dự tính chi phí đầu tư 5 tỷ đồng cho việc nâng cấp máy móc.

Kế hoạch chi tiết năm 2025:​

1. Doanh thu:
   
   • Mục tiêu doanh thu: 115 tỷ đồng, tăng trưởng 15%.
2. Chiến lược Marketing:
   
   • Ngân sách marketing: Dành 5% doanh thu cho các chiến dịch marketing (5% x 115 tỷ đồng = 5.75 tỷ đồng).
   • Kênh quảng cáo: Tăng cường quảng cáo trên truyền hình, các kênh mạng xã hội, và hợp tác với các cửa hàng tiện lợi và siêu thị lớn.
   • Khuyến mãi: Giảm giá 10% cho các sản phẩm trong các tháng đầu năm để thu hút khách hàng mới.
3. Nâng cấp sản xuất:
   
   • Đầu tư: Mua máy móc mới trị giá 5 tỷ đồng để cải thiện hiệu quả sản xuất và năng suất.
   • Đào tạo nhân viên: Tổ chức các khóa đào tạo về quản lý sản xuất và chất lượng cho nhân viên (chi phí 500 triệu đồng).
4. Phát triển sản phẩm mới:
   
   • Sản phẩm mới: Ra mắt 2 sản phẩm mới với mục tiêu đạt 10% doanh thu từ sản phẩm mới trong năm đầu tiên.
   • Chi phí nghiên cứu và phát triển: 2 tỷ đồng.

---

3. Lập Kế Hoạch Chi Tiết và Phân Bổ Ngân Sách​

Kế hoạch ngân sách cho năm 2025:​

1. Doanh thu mục tiêu: 115 tỷ đồng.
2. Chi phí sản xuất: 65% doanh thu (75 tỷ đồng).
3. Chi phí marketing: 5% doanh thu (5.75 tỷ đồng).
4. Chi phí phát triển sản phẩm mới: 2 tỷ đồng.
5. Chi phí nâng cấp sản xuất: 5 tỷ đồng.
6. Lợi nhuận dự kiến: 20.7 tỷ đồng (18% doanh thu).

Tổng chi phí năm 2025:​

• Tổng chi phí: 75 tỷ đồng (chi phí sản xuất) + 5.75 tỷ đồng (marketing) + 2 tỷ đồng (R&D) + 5 tỷ đồng (nâng cấp sản xuất) = 87.75 tỷ đồng.
• Lợi nhuận: Doanh thu (115 tỷ đồng) - Tổng chi phí (87.75 tỷ đồng) = 27.25 tỷ đồng.

---

4. Đánh Giá và Điều Chỉnh​

Quá trình thực hiện sẽ được theo dõi hàng quý để đánh giá tiến độ.

• Quý I: Đánh giá kết quả từ các chiến dịch marketing và sự thay đổi trong doanh thu so với mục tiêu.
• Quý II: Đo lường sự thành công của sản phẩm mới và năng suất sản xuất.
• Quý III: Kiểm tra hiệu quả đầu tư vào máy móc và cải tiến quy trình sản xuất.
• Quý IV: Đánh giá tổng thể kết quả tài chính và sự phát triển của các kênh phân phối.

Nếu các mục tiêu không đạt được, điều chỉnh chiến lược sẽ được thực hiện để đảm bảo kết quả cuối cùng vào cuối năm.

---

5. Tóm Tắt Mục Tiêu và Kế Hoạch​

• Mục tiêu dài hạn (5 năm): Tăng trưởng doanh thu từ 100 tỷ đồng lên 201.14 tỷ đồng (tăng trưởng 15% mỗi năm), mở rộng thị trường ra Đông Nam Á, phát triển 10 sản phẩm mới.
• Mục tiêu ngắn hạn (1 năm): Tăng trưởng doanh thu lên 115 tỷ đồng (tăng trưởng 15%), ra mắt 2 sản phẩm mới, nâng cấp sản xuất với chi phí 5 tỷ đồng, lợi nhuận 20.7 tỷ đồng.

Với kế hoạch và mục tiêu này, công ty có thể theo dõi và điều chỉnh để đảm bảo đạt được kết quả theo kỳ vọng trong cả ngắn hạn và dài hạn.

Hiểu giúp chúng ta khác biệt và làm tốt hơn.

Dễ dàng hơn nữa các bạn có thể tham gia các khoá học của CLEVERCFO:
Khóa CFO: https://clevercfo.com/khoa-hoc-cfo
Khóa kế toán trưởng: https://clevercfo.com/ke-toan-truong
Khóa online: http://clevercfo.com/online