Vay ngắn hạn ngân hàng ( NH thanh toán trực tiếp cho khách )

[phuongvu2707]

Chào Anh/ Chị !
Anh chị cho em hỏi cách hạch toán như thế nào
Bên Công Ty e có làm hồ sơ vay ngắn hạn Ngân hàng trong vòng 6 tháng , Ngân hàng thanh toán trực tiếp cho bên em mua hàng chứ ko chuyển qua tài khoản cho bên e chi trả . Nó cũng ko đưa trực tiếp nợ này vào tài khoản của công ty tại ngân hàng mà có 1 tài khoản tín dụng riêng. E ko biết phải hạch toán như thế nào cho phải.
Mong anh/chị giúp với
Em có file đính kèm anh chị tham khảo nha
Cảm Ơn ! Mong hồi âm

 

[pqhung091965]

Hiện nay, khi cho vay , nhiều ngân hàng có quy định phải chuyển thanh toán chứ không cho rút tiền mặt, do vậy các khoản vay ngắn hạn thường là phải chuyển khoản ngay cho bên bán hàng (thể hiện bằng hóa đơn mua hàng) .

Tài khoản mà cty mở ở ngân hàng là TK thanh toán nó khác với việc vay vốn, nên việc số TK của tài khoản thanh toán và số TK của TK vay khác nhau cũng là điều bình thường . Còn nữa, ngân hàng đặt số TK cho mỗi 1 khoản vay của khách hàng nhằm để họ dễ theo dõi, kiểm tra việc thu nợ và lãi vay, như vậy nếu cty bạn có nhiều khoản vay thì mỗi một khoản vay sẽ mang 1 số TK riêng . Lúc này trách nhiệm của bạn là theo dõi từng khoản vay bằng cách theo dõi luôn cả số TK đại diện cho khoản vay đó .
Ví dụ ta ghi trên NKC như thế này với 1 khoản vay có số TK đại diện 375 483 : 500tr trả nợ nhà CC A chẳng hạn :
+ Vay NH trả nợ nhà CC A theo TK 375 483 Nợ 331 / Có 311 : 500tr

P/S : mặc dù mỗi 1 khoản vay NH có 1 số TK nhưng bạn cần lưu ý rằng, với Cty mình thì bản chất những khoản vay đó vẫn chỉ là 1 khoản vay ngắn hạn và được theo dõi trên TK 311 (hoặc 341)

 

[michael1112]

Nếu theo QĐ 15 thì bạn hạch toán
N331 500 tr nhà CC A
Có 341 : 500tr NH bạn vay

Hiện nay vay ngắn hạn đã chuyển về 341 cả rồi nên bạn cần chuyển 311 về 341 hết cho gọn nha.