vào sổ nhật ký chung

[phuongvi]

A C ơi cho E hỏi chút xíu.
ngày 20/4 công ty E làm con dấu công ty, hôm đấy E thanh toán tiền luôn. Nhưng đến ngày 25/5 E mới lấy hóa đơn đỏ. Vậy khi E vào sổ Nhật Ký chung thì phải định khoản như thế nào cho phù hợp ạ.
Rất mong nhận được sự giúp đỡ của A C

 

[leanhcom]

Ðề: vào sổ nhật ký chung

Thường thì ngày thanh toán >= ngày hoá đơn.

Ngày 20/4: Nợ 642,133/có 111. Diễn giải: TT tiền khắc dấu (HĐ ngày 25/4)

Cuối tháng kết sổ vẫn OK mà em.

 

[dinhhonghhn]

Ðề: vào sổ nhật ký chung

A C ơi cho E hỏi chút xíu.
ngày 20/4 công ty E làm con dấu công ty, hôm đấy E thanh toán tiền luôn. Nhưng đến ngày 25/5 E mới lấy hóa đơn đỏ. Vậy khi E vào sổ Nhật Ký chung thì phải định khoản như thế nào cho phù hợp ạ.
Rất mong nhận được sự giúp đỡ của A C

Ngày 20/04 thanh toán tiền khắc dấu Nợ TK 642/Nợ TK 133- Có TK 111, qua ngày hôm sau lấy HĐ về nhập bù thêm số HĐ vào nội dung phát sinh.

 

[hanhchi]

Ðề: vào sổ nhật ký chung

A C ơi cho E hỏi chút xíu.
ngày 20/4 công ty E làm con dấu công ty, hôm đấy E thanh toán tiền luôn. Nhưng đến ngày 25/5 E mới lấy hóa đơn đỏ. Vậy khi E vào sổ Nhật Ký chung thì phải định khoản như thế nào cho phù hợp ạ.
Rất mong nhận được sự giúp đỡ của A C

Theo minh bạn hạch toán thế này nhé:
1. Bút toán ngày 20/4
ghi nợ 141/có 111 ( người cầm đi trả khắc con dấu)
Nội dung : Anh "X" tạm ứng tiền khắc củ khoai
2. Tại Ngày 25/05 bạn mới nhận được hóa đơn khi đó bộ chứng từ thanh toán mới hợp lệ, thời điểm này mới được xem là chi phí hợp lý . Bạn hạch toán bút toán sau:
Nợ 642.( trước VAT)
Nợ 133 ( nếu có VAT)
Có 141 ( giá thanh toán)
Nội dung : Hoàn ứng bằng chứng từ chi pí khắc củ khoai
( không cần phải Chi ra Thu vào gì cho mất công )
Đây cũng là 1 trong những thủ thuật lấy tiền qua mặt thủ quỹ (nếu gặp phải cô Thủ quỹ lắm mồm rách việc)
Xin kính chào tạm biệt

 

[cattien]

Ðề: vào sổ nhật ký chung

Thường thì ngày thanh toán >= ngày hoá đơn.

Ngày 20/4: Nợ 642,133/có 111. Diễn giải: TT tiền khắc dấu (HĐ ngày 25/4)

Cuối tháng kết sổ vẫn OK mà em.

Cái này có vấn đề
Ngày 20/04 mới thanh toán, chưa nhận hóa đơn thì lấy căn cứ đâu mà hạch toán chi phí 642 và thuế 133?
1. Có thể để ngày 25/4 hạch toán N642, 133/C111, cách này ko đúng về bản chất nhưng đơn giản nhất
2. Hạch toán ứng trước tiền cho khách hàng ngày 20/04: N331/C111. Ngày 25/04: N642, 133/C331
3. Theo bạn hanhchi

 

[VôDanh01]

Ðề: vào sổ nhật ký chung

A C ơi cho E hỏi chút xíu.
ngày 20/4 công ty E làm con dấu công ty, hôm đấy E thanh toán tiền luôn. Nhưng đến ngày 25/5 E mới lấy hóa đơn đỏ. Vậy khi E vào sổ Nhật Ký chung thì phải định khoản như thế nào cho phù hợp ạ.
Rất mong nhận được sự giúp đỡ của A C

Ngày 20 bạn thanh toán là tiền của riêng bạn( nếu bạn chưa tạm ứng) Vì chưa có chứng từ nên bạn ko thể đòi tiền thủy quỹ luôn đc.
Vì cái này đơn giản nên ngày 25 bạn có HĐ rồi về thanh toán 1 lần la xong ko phải làm tạm ứng nữa.
N642;133; C111

 

[thaobinh]

Ðề: vào sổ nhật ký chung

VD làm vậy chắc bán nhà đi để ứng tiền cho công ty a? Trường hợp này sao không dùng TK tạm ứng vừa đúng bản chất nghiệp vụ vừa không phải bán nhà?

 

[quynhduan]

Ðề: vào sổ nhật ký chung

Mình đồng tình với nghiệp vụ của bạn cattien. kế toán là vận dụng các con số 1 cách thật khéo léo mà vẫn k sai bản chất. Với cái nghiệp vụ khắc con dấu ấy, không cần thiết phải qua tài khoản tạm ứng làm chi cho phức tạp nghiệp vụ. Kế toán chúng ta vẫn thanh toán bình thường,khi hóa đơn về thì hạch toán Nợ 642,1331/ Có TK 111
Nếu cẩn thận thì ghi sổ quỹ nội bộ để theo dõi là được rồi
Các bạn thấy thế nào?