Vẫn lại rắc rối kế toán xây dựng

[huemagic1810]

Em có 2 câu hỏi thế này rất mong các anh chị giúp. Em mới làm nên trình độ kém lắm.
1> Trong năm 07 Công ty em xuất hoá đơn đầu ra mà chưa có quyết toán bây h lập BCTC em làm theo dự toán chi phí được không
Nợ 621, 622, 623, 627
Có 338-Chi tiết cho đội thi công
(Vì CTy khoán gọn cho các đội nên em ko phải theo dõi công nợ với ng bán, chỉ theo dõi với đội thôi)
2> Thuế GTGT đầu vào năm 2007 trên tờ khai thuế hàng tháng phát sinh VD = 200.000.000, nhưng theo bản quyết toán các công trình 2007 đội đưa về cho em thì tổng thuế GTGT đầu vào VD = 100.000.000 thôi vì thuế còn nằm ở nhiều công trình dang dở chưa quyết toán. Để khớp sổ sách với tờ khai thuế em làm thế này dc ko
Nợ 154-Chi tiết cho đội thi công
Nợ 1331 : 100.000.000
Có 338-Chi tiết cho đội thi công
Mong các anh chị sớm hồi âm cho em nha. Em cảm ơn nhiều

 

[Dragon489]

Ðề: Vẫn lại rắc rối kế toán xây dựng

Em có 2 câu hỏi thế này rất mong các anh chị giúp. Em mới làm nên trình độ kém lắm.
1> Trong năm 07 Công ty em xuất hoá đơn đầu ra mà chưa có quyết toán bây h lập BCTC em làm theo dự toán chi phí được không
Nợ 621, 622, 623, 627
Có 338-Chi tiết cho đội thi công
(Vì CTy khoán gọn cho các đội nên em ko phải theo dõi công nợ với ng bán, chỉ theo dõi với đội thôi)
2> Thuế GTGT đầu vào năm 2007 trên tờ khai thuế hàng tháng phát sinh VD = 200.000.000, nhưng theo bản quyết toán các công trình 2007 đội đưa về cho em thì tổng thuế GTGT đầu vào VD = 100.000.000 thôi vì thuế còn nằm ở nhiều công trình dang dở chưa quyết toán. Để khớp sổ sách với tờ khai thuế em làm thế này dc ko
Nợ 154-Chi tiết cho đội thi công
Nợ 1331 : 100.000.000
Có 338-Chi tiết cho đội thi công
Mong các anh chị sớm hồi âm cho em nha. Em cảm ơn nhiều

EM căn cứ trên HĐ GTGT đã xuất nhé. Em ko căn cứ vào quyết toán nữa. Thuế GTGT đầu vào năm 2007 trên tờ khai thuế hàng tháng phát sinh 200.000 thì em dựa vào tờ khai thuế GTGT hàng tháng để hạch toán chứ không dựa theo bản quyết toán.

Tóm lại dựa vào HĐ đầu vào đầu ra để hạch toán chứ ko dựa vào bản quyết toán. Khi xuất HĐ GTGT em đã hạch toán như thế nào thì bây giờ em để yên như thế không có hạch toán lại nhé!

Thân!

 

[Sẻ con]

Ðề: Vẫn lại rắc rối kế toán xây dựng

Em mới làm kế toán xây dựng nên mơ hồ về mội thứ , nhờ các anh chị chỉ giúp? Ctrình thực hiện 2007, ngày 31/12/07 emm xuất hóa đơn và ghi nhận doanh thu 1tỷ.Tuy nhiên trong hợp đồng nêu rõ 5% chi phí giám sát tác giả 2 năm,( do mối quan hệ) bên a trả luôn cho cty em.Như vậy, trong 2 năm tới cty vẫn cử người theo dõi ctrình xd này , cp đi lại , nhân công của 5% này theo dõi như thế nào.ý em là có phải thực hiện trích trước chi phí này không, ctừ gồm những gì , trích ở thời điểm 31/12/07 luôn không và hạch toán ra sao?sắp nộp báo cáo rùi , giúp em với

 

[cattien]

Ðề: Vẫn lại rắc rối kế toán xây dựng

Em mới làm kế toán xây dựng nên mơ hồ về mội thứ , nhờ các anh chị chỉ giúp? Ctrình thực hiện 2007, ngày 31/12/07 emm xuất hóa đơn và ghi nhận doanh thu 1tỷ.Tuy nhiên trong hợp đồng nêu rõ 5% chi phí giám sát tác giả 2 năm,( do mối quan hệ) bên a trả luôn cho cty em.Như vậy, trong 2 năm tới cty vẫn cử người theo dõi ctrình xd này , cp đi lại , nhân công của 5% này theo dõi như thế nào.ý em là có phải thực hiện trích trước chi phí này không, ctừ gồm những gì , trích ở thời điểm 31/12/07 luôn không và hạch toán ra sao?sắp nộp báo cáo rùi , giúp em với

Cái phần màu đỏ này là gì vậy?
Có phải là trên hợp đồng thì bên A giữ lại 5% bảo hành nhưng do quen biết nên họ trả luôn?
Theo đúng nguyên tắc thì phải xuất hóa đơn cho cả 5% này khi hoàn thành công trình nhưng có nhiều cty họ ko chịu xuất mà đợi đến khi thu tiền 5% này mới xuất hdon
Các chi phí bảo hành này bạn đưa vào chi phí bán hàng nhé, ko phải trích trước đâu, khi nào thực tế phát sinh chi phí thì hạch toán

 

[huemagic1810]

Ðề: Vẫn lại rắc rối kế toán xây dựng

EM căn cứ trên HĐ GTGT đã xuất nhé. Em ko căn cứ vào quyết toán nữa. Thuế GTGT đầu vào năm 2007 trên tờ khai thuế hàng tháng phát sinh 200.000 thì em dựa vào tờ khai thuế GTGT hàng tháng để hạch toán chứ không dựa theo bản quyết toán.

Tóm lại dựa vào HĐ đầu vào đầu ra để hạch toán chứ ko dựa vào bản quyết toán. Khi xuất HĐ GTGT em đã hạch toán như thế nào thì bây giờ em để yên như thế không có hạch toán lại nhé!

Thân!

Em ko hiểu !Từ đầu vào ng ta bảo em cứ có HĐ đầu vào về thì em kê khai thuế luôn chứ ko phải ĐK Nợ 133 ngay mà khi các bản thanh quyết toán gửi về thì mình mới ĐK VD : N 62...
N 133
C 141, 338
Còn em hỏi VĐ làm theo dự toán chi phí ấy. Thế bay h xuất HĐ là có DThu rồi mà ko dự toán CP thì nó lãi lớn lên 1 cục sau đó năm sau sẽ lỗ thì sao. Làm ơn chỉ giùm em làm thế nào để làm KTXD giỏi hơn đi. Huhu

 

[Sẻ con]

Ðề: Vẫn lại rắc rối kế toán xây dựng

Cái phần màu đỏ này là gì vậy?
Có phải là trên hợp đồng thì bên A giữ lại 5% bảo hành nhưng do quen biết nên họ trả luôn?
Theo đúng nguyên tắc thì phải xuất hóa đơn cho cả 5% này khi hoàn thành công trình nhưng có nhiều cty họ ko chịu xuất mà đợi đến khi thu tiền 5% này mới xuất hdon
Các chi phí bảo hành này bạn đưa vào chi phí bán hàng nhé, ko phải trích trước đâu, khi nào thực tế phát sinh chi phí thì hạch toán

Nếu nó là cp bán hàng khi nào phát sinh mới trích thì nó lại là cp 641 của 2008, như vậy khi tính thuế TNDN 07 lại không chuẩn, bởi giá vốn và doanh thu của nó đã kết thúc vào năm 07 rồi cơ mà, bạn nghĩ ntn?

 

[cattien]

Ðề: Vẫn lại rắc rối kế toán xây dựng

Nếu nó là cp bán hàng khi nào phát sinh mới trích thì nó lại là cp 641 của 2008, như vậy khi tính thuế TNDN 07 lại không chuẩn, bởi giá vốn và doanh thu của nó đã kết thúc vào năm 07 rồi cơ mà, bạn nghĩ ntn?

Phần này là phần bảo hành mà chẳng lên quan gì tới giá vốn hay doanh thu nữa. Nó phát sinh sau khi bạn đã tính giá vốn và hạch toán DT rồi. Cái này cũng ko cần trích trước bởi vì cái chi phí bảo hành bạn đâu biết trước nó phát sinh khi nào, nó hỏng hóc đột xuất mà nên ko biết phát sinh bao nhiêu thì ko có cơ sở để trích trước. Nhưng nếu bạn có thể tính trước chi phí bảo hành này thì trích, ko thì để khi phát sinh đưa vào chi phí luôn

 

[thanh_tien19]

Ðề: Vẫn lại rắc rối kế toán xây dựng

Theo mình nghỉ thì nên ước và trích trước chi phí bảo hành, khí phát sinh thì lấy nó đắp vào nếu không phát sinh thì khi nhận lại tiền bạn đưa nó vào thu nhập khác.

 

[Gã sẹo]

Ðề: Vẫn lại rắc rối kế toán xây dựng

Em có 2 câu hỏi thế này rất mong các anh chị giúp. Em mới làm nên trình độ kém lắm.
1> Trong năm 07 Công ty em xuất hoá đơn đầu ra mà chưa có quyết toán bây h lập BCTC em làm theo dự toán chi phí được không
Nợ 621, 622, 623, 627
Có 338-Chi tiết cho đội thi công
(Vì CTy khoán gọn cho các đội nên em ko phải theo dõi công nợ với ng bán, chỉ theo dõi với đội thôi)
2> Thuế GTGT đầu vào năm 2007 trên tờ khai thuế hàng tháng phát sinh VD = 200.000.000, nhưng theo bản quyết toán các công trình 2007 đội đưa về cho em thì tổng thuế GTGT đầu vào VD = 100.000.000 thôi vì thuế còn nằm ở nhiều công trình dang dở chưa quyết toán. Để khớp sổ sách với tờ khai thuế em làm thế này dc ko
Nợ 154-Chi tiết cho đội thi công
Nợ 1331 : 100.000.000
Có 338-Chi tiết cho đội thi công
Mong các anh chị sớm hồi âm cho em nha. Em cảm ơn nhiều

Phần 1:
Đầu tiền, em phải rà soát lại xem công trình này em làm theo kiểu gì mà chỉ xuất hóa đơn GTGT đầu ra mà em chưa làm quyết toán hoặc bản thanh toán giai đoạn. Như vậy công ty em đã thiếu một khâu thanh toán trong xây dựng cơ bản.
Khi thiếu khâu này thì việc nghiệm thu, hoàn công ..... có thể cũng thiếu theo. Như vậy có thể xẩy ra trường hợp công ty ty em xuất khống hóa đơn (chưa có khối lượng thi công đã xuất hóa đơn). Em cần chú ý điều này nhé.

Tiếp đến, cứ cho là các phần kia em đủ đi, hợp lý hợp lệ (em cần bổ sung các hồ sơ cho hoàn chỉnh) thì đến phần giao khoán cho đội, em có thể hạch toán như sau:

Căn cứ vào bảng giao khoán cho đội (vì là khoán gọn) nên em hạch toán Nợ 621,622,627 (hoặc nếu dùng quyết định 48 thì Nợ 154)/Có TK 3351 (chi phí phải trả)

Khi đội hoàn ứng chứng từ về thì em hạch toán Nợ 335,1331 /Có 141

Phần 2. Việc thuế ở trên tờ khai em lấy theo số nào mà lại lớn hơn số em hạch toán, em cần kiểm tra lại để có những bút toán phù hợp, nếu em nói rõ hơn thì có thể anh sẽ tư vấn được chính xác hơn

 

[cuncon_kiss]

Ðề: Vẫn lại rắc rối kế toán xây dựng

Em có 2 câu hỏi thế này rất mong các anh chị giúp. Em mới làm nên trình độ kém lắm.
1> Trong năm 07 Công ty em xuất hoá đơn đầu ra mà chưa có quyết toán bây h lập BCTC em làm theo dự toán chi phí được không
Nợ 621, 622, 623, 627
Có 338-Chi tiết cho đội thi công
(Vì CTy khoán gọn cho các đội nên em ko phải theo dõi công nợ với ng bán, chỉ theo dõi với đội thôi)
2> Thuế GTGT đầu vào năm 2007 trên tờ khai thuế hàng tháng phát sinh VD = 200.000.000, nhưng theo bản quyết toán các công trình 2007 đội đưa về cho em thì tổng thuế GTGT đầu vào VD = 100.000.000 thôi vì thuế còn nằm ở nhiều công trình dang dở chưa quyết toán. Để khớp sổ sách với tờ khai thuế em làm thế này dc ko
Nợ 154-Chi tiết cho đội thi công
Nợ 1331 : 100.000.000
Có 338-Chi tiết cho đội thi công
Mong các anh chị sớm hồi âm cho em nha. Em cảm ơn nhiều

Tạm thời bạn cứ hach toán theo HD - khi nào có bản QT ông trình thì điều chỉnh

 

[hoatuyettran]

Công ty xây dựng được phép lỗ trong mấy năm đầu

công ty em là công ty xây dựng thành lập từ tháng 9/2005 nhưng đến bây giờ vẫn chưa có doanh thu. Mà theo dự kiến đến năm 2010 mới hoàn thành công trình tức là lúc đó mới xuất hóa đơn,có doanh thu. Vậy em phải hoạch toán thế nào? Vì theo quy định DN chỉ được phép lỗ 3 năm đầu liên tiếp thô.i