VẤN ĐỀ VỀ LỢI NHUẬN

[thutrang2010]

xin chào cả nhà, E có vấn đề này ko rõ lắm xin cả nhà giúp em
1 )VD : Cty em Quy 1/2011 lỗ 10 tr nhưng sau khi loại trừ khoản chi phí ko hợp lý ra thì chỉ lỗ 7 tr thôi, Trên tờ khai Thuế TNDN ghi vào chỉ tiêu Lợi nhuận thì 7 tr nhưng trên sổ sách kế toán thì TK 4212 : 10 tr. Như vậy ko biết e làm có đúng ko hay còn thiếu định khoản nào. Vì em thấy trên sổ kế toán ko phản ánh số lỗ 7 tr như trong tờ khai
2) Chi phí tiền GĐ tiếp khách em định khoản Nợ 6428 hay là Nợ 811 / Có 111
Xin các anh chị chỉ giùm em, em mới vào nghề. Xin cám ơn các anh chị nhiều

 

[namphan3]

Chào bạn, theo mình thì vâns đề của bạn sẽ giải quyêts như sau:
1) sau khi trừ các khoản CP không hợp lý công ty bạn lỗ 7tr, thì trên tờ khai thuế TNDN và trên sổ sách kt bạn đêù ghi là 7tr chứ không phải là 10tr
2) CP giám đôcs tiêps khách thì bạn đưa vào TK 64228/1111.
Thân!

 

[thutrang2010]

Cám ơn bạn namphan3 đã chỉ mình
Nhưng có điều mình chưa rõ lắm, nếu như bạn nói trên sổ Kế toán TK 421 mình chỉ ghi 7tr thôi ( sau khi trừ CP ko hợp lý ) thì nó đâu có khớp với dữ liệu bên TK 911 Vì sau khi kết chuyển DT, CP ( gồm cả CP ko hợp lý ) thì Số dư TK 911 : 10 Tr. Sau đó mình mới kết chuyển qua TK 421 thì cũng phải 10 tr
Nếu theo bạn nói TK 421 mình chỉ ghi tr thôi, thì 3 tr còn lại mình để treo bên TK 811 sao ( TK này đâu có số dư )
Bạn có thể chỉ rõ thêm cho mình biết ko?
Cám ơn bạn nhiều

 

[---o0o---]

Ðề: VẤN ĐỀ VỀ LỢI NHUẬN

xin chào cả nhà, E có vấn đề này ko rõ lắm xin cả nhà giúp em
1 )VD : Cty em Quy 1/2011 lỗ 10 tr nhưng sau khi loại trừ khoản chi phí ko hợp lý ra thì chỉ lỗ 7 tr thôi, Trên tờ khai Thuế TNDN ghi vào chỉ tiêu Lợi nhuận thì 7 tr nhưng trên sổ sách kế toán thì TK 4212 : 10 tr. Như vậy ko biết e làm có đúng ko hay còn thiếu định khoản nào. Vì em thấy trên sổ kế toán ko phản ánh số lỗ 7 tr như trong tờ khai
2) Chi phí tiền GĐ tiếp khách em định khoản Nợ 6428 hay là Nợ 811 / Có 111
Xin các anh chị chỉ giùm em, em mới vào nghề. Xin cám ơn các anh chị nhiều

Mình thấy bạn đă hiểu sai về vấn đề này rồi. Bạn không có ví dụ về doanh thu và chi phí nên mình ví dụ để giải thích nhé
tổng chi phí thực chi : 20 tr
tổng doanh thu : 10tr
Lợi nhuận kế toán trước thuế: 10 tr
trong đó, chi phí không hợp lý theo luật Thuế là 3 tr
Thu nhập chịu thuế TNDN là 13 tr
Ở đây, chi phí thực sự của bạn là 20 tr --> bạn cứ kê lên tờ khai là 20tr
doanh thu : 10 tr --> kê 10 tr
phần chi phí không hợp lý theo luật Thuế : kê khai vào mục Điều chỉnh tăng : 3 tr
Theo tờ khai : thu nhập chịu thuế là 13 tr
Bạn phải kê khai như vậy thì số liệu kê khai Thuế với sổ sách mới khớp nha