Vấn đề phát sinh tiền thuê nhà xưởng không có hóa đơn

[Ngô Thùy Liên]

Em chào cả nhà!
A/C ơi giúp em việc này với: Cty em là công ty gia công nhỏ thuê xưởng của Ông H (Chủ nhà )
1.Với mức giá 25.000.000 1 tháng /thanh toán 3 tháng 1 lần ghi rõ trong hợp đồng
2.Ổng chủ nhà này bán điện chứ không có đưa hóa đơn tiền điện cho phía cty em.Ông có gắn 1 đồng hồ điện tử,cuối tháng ổng sẽ KT sau đó tính tiền .Nhưng khi bên em xin hóa đơn chính ổng không chịu.Bây giờ em không biết hạch toán số tiền điện này thế nào.Vì số tiền hàng tháng ít nhất 14tr.Chỉ có hợp đồng thuê nhà xưởng ( bao gồm nội dung bán điện) và giấy thanh toán nhận tiền 2 bên .Nếu xuất em chỉ xuất dc phiếu chi với lại mẫu số 02-TNDN .
===> a/c giúp đỡ em với làm giấy tờ gì,bổ sung thêm giấy gì đề bên em hạch toán vào chi phí DN ạ

 

[Xích Cẩm Tiên]

Em chào cả nhà!
A/C ơi giúp em việc này với: Cty em là công ty gia công nhỏ thuê xưởng của Ông H (Chủ nhà )
1.Với mức giá 25.000.000 1 tháng /thanh toán 3 tháng 1 lần ghi rõ trong hợp đồng
2.Ổng chủ nhà này bán điện chứ không có đưa hóa đơn tiền điện cho phía cty em.Ông có gắn 1 đồng hồ điện tử,cuối tháng ổng sẽ KT sau đó tính tiền .Nhưng khi bên em xin hóa đơn chính ổng không chịu.Bây giờ em không biết hạch toán số tiền điện này thế nào.Vì số tiền hàng tháng ít nhất 14tr.Chỉ có hợp đồng thuê nhà xưởng ( bao gồm nội dung bán điện) và giấy thanh toán nhận tiền 2 bên .Nếu xuất em chỉ xuất dc phiếu chi với lại mẫu số 02-TNDN .
===> a/c giúp đỡ em với làm giấy tờ gì,bổ sung thêm giấy gì đề bên em hạch toán vào chi phí DN ạ

Chào chị!
Tại Điều 4, Thông tư 96/2015/TT-BTC quy định như sau:
2. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:
...
2.15. Chi trả tiền điện, tiền nước đối với những hợp đồng điện nước do chủ sở hữu là hộ gia đình, cá nhân cho thuê địa điểm sản xuất, kinh doanh ký trực tiếp với đơn vị cung cấp điện, nước không có đủ chứng từ thuộc một trong các trường hợp sau:
...
b) Trường hợp doanh nghiệp thuê địa điểm sản xuất kinh doanh thanh toán tiền điện, nước với chủ sở hữu cho thuê địa điểm sản xuất kinh doanh không có chứng từ thanh toán tiền điện, nước đối với người cho thuê địa điểm sản xuất kinh doanh phù hợp với số lượng điện, nước thực tế tiêu thụ và hợp đồng thuê địa điểm sản xuất kinh doanh.

Căn cứ quy định trên thì để đưa tiền điện hàng tháng vào chi phí được trừ, chị chỉ cần lập phiếu chi thanh toán tiền điện cho chủ nhà và hợp đồng thuê nhà là đủ rồi ạ. Trước đây thì phải kèm bảng kê mẫu 02-TNDN nhưng từ ngày 6/8/2015, Thông tư 96 có hiệu lực thì không cần kèm bảng kê này nữa ạ!

 

[Ngô Thùy Liên]

chị cảm ơn nhiều nha