V/v kế toán công ty xây dựng

[kurobatoichi]

Hiện mình mới nhận làm kế toán cho đơn vị tư vấn xây dựng, làm theo quyết định 48.
Mình có vào sổ như đính kèm nhưng không hiểu sao cứ không cân.
Nhờ các cao nhân, tiền bối, bô lão dạn dày kinh nghiệm chỉ điểm cho mình với ạ.
Chờ hồi âm...
Hôm qua vội quá em up nhầm file. Em đã up lại mong cao nhân chỉ điểm.

 

[kurobatoichi]

.... cao nhân ở đâu vào chỉ bảo thằng đệ kém cỏi này với.

 

[vvvinh]

Bạn này mình xem thấy có mấy vấn đề sau:
- Phát sinh chi phí ngân hàng sao lại đưa vao TK635 k hiểu khoản đó có phải phí quản lý tài khoản không.
- Mua USB token chi 1 lần sao lại đưa vào vừa TK 153 vừa TK 642. Trên bảng phân bổ lại trích vào 242: 5.311.628, chi phí thì đưa vào 154 theo mình thì đưa vào 642 thui
- Tài sản >=30tr mới đưa vào TSCĐ bạn nhé TT45

 

[kurobatoichi]

Bạn này mình xem thấy có mấy vấn đề sau:
- Phát sinh chi phí ngân hàng sao lại đưa vao TK635 k hiểu khoản đó có phải phí quản lý tài khoản không.
- Mua USB token chi 1 lần sao lại đưa vào vừa TK 153 vừa TK 642. Trên bảng phân bổ lại trích vào 242: 5.311.628, chi phí thì đưa vào 154 theo mình thì đưa vào 642 thui
- Tài sản >=30tr mới đưa vào TSCĐ bạn nhé TT45

- 635 đúng là chi phí quản lý tài khoản bạn ạ
- đúng là nhìn nhiều hoa mắt. đúng là usb đc tính 2 lần. thế cho mình hỏi. nên đưa vào 642 hay là 153

 

[kurobatoichi]

Em chưa nhiều kinh nghiệm, nhìn thấy hoa mắt quá. Chỉ thấy anh/chị sai ở công thức tính tổng phát sinh ở BCĐTK thôi, anh/chị cộng thừa dòng E27 trong khi đã cộng dòng E26 rồi, dòng đó là 5111, là chi tiết thôi ạ.
Mặc dù anh/chị đang cần trợ giúp để xử lý chênh lệch. Nhưng em vẫn chia sẻ để số liệu chuẩn hơn )

Cái đó mình biết hồi sáng rùi bạn, nhưng mà trong bản cân đối sps vẫn bị chênh 7.782.151 Mình nghĩ do mình đk thiếu, hoặc sai thôi. Mà ở lĩnh vực xây dựng này mình còn chưa biết gì nhiều.

 

[vvvinh]

Chi phí quản lý TK đưa vào 642 bạn nhé,

 

[kurobatoichi]

Em thấy anh có để số phân bổ token là 1598400, còn trong tk 642 lại ghi chi phí là 1758240. Vì sao lại chênh lệch như thế này ạ? có phải ý anh là chỉ phân bổ số tiền của usb token, còn phí dịch vụ sử dụng CKS thì ko phân bổ đúng không? Nhưng e thường thấy phí dịch vụ CKS cao hơn phí usb token kèm theo mà.
Với cả, Theo em thì giá trị Dịch vụ CKS và token thì tùy thuộc vào doanh thu cty, nếu DT nhiều thì hạch toán ngay vào 642 cũng đc, còn DT ít thì có thể phân bổ ạ

Cái đó có bác trên kia cũng nói qua rồi. mình thấy đó laf1 lỗi. chắc mình sẽ chuyển qua hết 642 luôn. nhưng mà chắc vẫn còn sai sót ở đâu đó nữa. tại trên bảng cđ sps chênh nhau đến hơn 7 triệu lận.

 

[kurobatoichi]

Chi phí quản lý TK đưa vào 642 bạn nhé,

Thanks bác. các bác cứ chỉ điểm ạ. tại làm lần đầu bên xây dựng nên em không quen.

 

[vvvinh]

Em thấy anh có để số phân bổ token là 1598400, còn trong tk 642 lại ghi chi phí là 1758240. Vì sao lại chênh lệch như thế này ạ? có phải ý anh là chỉ phân bổ số tiền của usb token, còn phí dịch vụ sử dụng CKS thì ko phân bổ đúng không? Nhưng e thường thấy phí dịch vụ CKS cao hơn phí usb token kèm theo mà.
Với cả, Theo em thì giá trị Dịch vụ CKS và token thì tùy thuộc vào doanh thu cty, nếu DT nhiều thì hạch toán ngay vào 642 cũng đc, còn DT ít thì có thể phân bổ ạ

Theo mình thì CHỮ KÝ SỐ chi phí ít đưa vào thẳng 642 luôn mà bạn đã đưa vào 642 thì bạn k đưa vào 153 để phân bổ nữa nhen.

 

[vvvinh]

Ngày 9/5 và 11/5 có 2 khoản chi giống nhau 14.450.000 đồng mà trên bản phân bổ chỉ thấy 1 khoản , chi phụ kiện điện thoại k thấy đưa vào cp 900.000 đồng.

 

[kurobatoichi]

Theo mình thì CHỮ KÝ SỐ chi phí ít đưa vào thẳng 642 luôn mà bạn đã đưa vào 642 thì bạn k đưa vào 153 để phân bổ nữa nhen.

Ngày 9/5 và 11/5 có 2 khoản chi giống nhau 14.450.000 đồng mà trên bản phân bổ chỉ thấy 1 khoản , chi phụ kiện điện thoại k thấy đưa vào cp 900.000 đồng.

Cảm ơn bác, Nhờ bác xem thêm giùm em. làm tội bác quá.

 

[ngthuha1007]

- 635 đúng là chi phí quản lý tài khoản bạn ạ
- đúng là nhìn nhiều hoa mắt. đúng là usb đc tính 2 lần. thế cho mình hỏi. nên đưa vào 642 hay là 153

Nến mua về mà ít hơn 10 triệu thì cho vào chi phí luôn 642, không cho vào 153

 

[ngthuha1007]

Hiện mình mới nhận làm kế toán cho đơn vị tư vấn xây dựng, làm theo quyết định 48.
Mình có vào sổ như đính kèm nhưng không hiểu sao cứ không cân.
Nhờ các cao nhân, tiền bối, bô lão dạn dày kinh nghiệm chỉ điểm cho mình với ạ.
Chờ hồi âm...
Hôm qua vội quá em up nhầm file. Em đã up lại mong cao nhân chỉ điểm.

Bạn ơi, bạn không la sheet nhật ký chung à, theo dõi trên nhật ký chung dễ nhỉn ra ngay chứ