TSCĐ thuê tài chính !

Ðề: TSCĐ thuê tài chính !

Bạn làm theo cách của mình là vẫn đưa được thôi mà. Chỉ tội là làm hồ sơ để trích 335 phải chặt chẽ.

Gã Sẹo có thể giải thích rõ hơn về cái hồ sơ để trích TK 335 không?
 
Ðề: TSCĐ thuê tài chính !

Theo mình thì cứ đưa vào phí bình thường, chừng nào quyết toán doanh thu, nếu khoản phí đó bị đẩy ra thì mình thuyết trình với ông thuế.
Trước khi thuyết trình thì :hug::hug:hiiii
 
Ðề: TSCĐ thuê tài chính !

Cảm ơn mọi người đã bàn tán sôi nổi.
Thú thật mấy hôm trước mình cũng chưa đọc cái Hợp đồng thuê tài sản ấy, sếp chỉ nói qua điện thoại. mấy hôm nay mình đã tranh thủ đến cty và đọc lại thì thấy, 6 tháng xuất hóa đơn một lần. mình mới thuê 5 tháng thôi, vậy theo ý kiến 'gaseo' mình có thể đưa chi phí 5 tháng vào 2007 được.
Thank

Đó là ghi sổ kế toán.

Khi lập tờ khai thuế TNDN: trừ ra.

Qua năm sau có HĐơn: tính vào hết trên tờ khai thuế TNDN.

Trên sổ kế toán: ghi thêm 1 tháng.

Cuối năm 2008 lập tờ khai thuế TNDN quên nên chỉ theo sổ kế toán ghi chi phí lãi thuê 1 tháng: ráng chịu.
 
Ðề: TSCĐ thuê tài chính !

Gã Sẹo có thể giải thích rõ hơn về cái hồ sơ để trích TK 335 không?

Thực ra không có một quy định cụ thể nào về việc trích 335, tuy nhiên các hồ sơ chứng minh được chắc chắn là có khoản phải trả trong tương lai là được.
Hồ sơ của trường hợp này có thể chỉ cần:
- Hợp đồng thuê mua tài chính
- Bảng tính lãi của ngân hàng (kế hoạch trả nợ, trả lãi)
- Giấy thông báo lãi của ngân hàng...
 
Ðề: TSCĐ thuê tài chính !

Thực ra không có một quy định cụ thể nào về việc trích 335, tuy nhiên các hồ sơ chứng minh được chắc chắn là có khoản phải trả trong tương lai là được.
Hồ sơ của trường hợp này có thể chỉ cần:
- Hợp đồng thuê mua tài chính
- Bảng tính lãi của ngân hàng (kế hoạch trả nợ, trả lãi)
- Giấy thông báo lãi của ngân hàng...

Theo em thì sau khi phân biệt Nợ phải trả và Dự phòng Nợ phải trả xong thì đoạn ở giữa sẽ là 335 :ibbanana:
 
Ðề: TSCĐ thuê tài chính !

tất nhiên là được đưa vào chi phí tài chính và nó là chi phí hợp lý để tính thuế TNDN chứ
 
Ðề: TSCĐ thuê tài chính !

Đó là ghi sổ kế toán.

Khi lập tờ khai thuế TNDN: trừ ra.

Qua năm sau có HĐơn: tính vào hết trên tờ khai thuế TNDN.

Trên sổ kế toán: ghi thêm 1 tháng.

Cuối năm 2008 lập tờ khai thuế TNDN quên nên chỉ theo sổ kế toán ghi chi phí lãi thuê 1 tháng: ráng chịu.

Bạn có thể nói rõ lý do trừ ra khi quyết toán thuế TNDN không. Gã sẹo đã trình bày tương đối kỹ về vấn đề này với phương pháp sử dụng tài khoản 335 rồi, mục tiêu của bạn hỏi ở đây là tính chi phí vào đúng thời điểm của nó, mà mình thấy hoàn toàn hợp lý,hợp lệ.
 
Ðề: TSCĐ thuê tài chính !

Bởi vì Gã sẹo nói phải có hồ sơ chắc chắn nhưng cái chữ chắc chắn đó tùy thuộc vào nhận định của cán bộ kiểm tra. Vì Gã sẹo cũng nói là cũng không tìm được văn bản để thuyết phục cán bộ thuế.

Việc chuyển qua năm sau không phải là doanh nghiệp mất đi khoản thuế ấy.

Năm sau có hóa đơn thì vẫn được tính lại. Thường cán bộ thuế nhận định như vậy: chi phí hợp lý là chi phí có chứng từ...

Nếu giờ cho tính năm sau ta lại căn cứ hóa đơn tính nữa - hiển nhiên ta sai thì nếu phát hiện sẽ bị phạt, ngoài ra, đúng ra là phải tôn trọng Luật về Kế toán nhưng hiện nay thuế và kế toán chưa kết hợp hoàn hảo lắm, KT vẫn là văn bản CP ban hành, Thuế còn điều chỉnh nhiều nữa - để chắc ăn cán bộ thuế yêu cầu ta trình văn bản của ngành Thuế quy định về điều này để có thể xem các giấy tờ Gã sẹo đưa ra ở trên là chứng từ theo quy định như trong TT134.

Ta vừa có hợp đồng, bảng sao kê NH vừa có hóa đơn. Mà hợp đồng có thể khác hóa đơn (chẳng hạn khoản giảm giá).

Nói chung khoản phân bổ thì được, còn khoản trích trước thì không được tính.

Nếu là tôi thì tôi không cố gắng tìm văn bản này, để năm sau tính vào chi phí, chỉ bị chiếm dụng 3 tháng thôi, nộp tạm nộp theo quý mà. Nếu đưa vào rồi hơn năm sau mới kiểm tra mà yêu cầu xuất toán thì nộp chậm nộp cả hơn năm. Mà xác suất này quá cao.
 
Ðề: TSCĐ thuê tài chính !

Các anh chị đã nói hết rồi!
Mình nghỉ giống như ý kiến một số bạn là nên xem lại hợp đồng, nếu thật sự đến thời điểm kết thúc hợp đồng mới xuất hóa đơn! thì mình vẫn ghi nhận chi phí lãi và nợ gốc bình thừơng, nếu thuế có hỏi thì photo hợp đồng kèm giải trình thế là xong. :coolgleamA:
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top