Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

[Thích Đủ Thứ]

Cty mình có trường hợp thế này:

- Tháng 11 sau khi bù trừ VAT đầu ra và đầu vào thì có số VAT phải nộp là 10triệu. Nhưng tính tới ngày 31/12 cty mình vẫn chưa nộp.
- Tháng 12 cũng sau khi bù trừ VAT đầu ra và đầu vào thì có số VAT được khấu trừ là 8triệu.

Chị KTT bên mình nói là:
- Để số VAT đầu ra phải nộp 10triệu đó ở TK 3331 và trình bày trên chỉ tiêu: Thuế và các khoản phải nộp nhà nước (vì chưa nộp).
- Để số VAT được khấu trừ 8triệu đó ở TK 133 và trình bày trên chỉ tiêu: Thuế Giá trị gia tăng được khấu trừ.

Cho mình hỏi [you] Chị ý tách ra 2 chỉ tiêu trên báo cáo như vậy có đúng không?

 

[Khúc Thụy Du]

Ðề: Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

Cty mình có trường hợp thế này:

- Tháng 11 sau khi bù trừ VAT đầu ra và đầu vào thì có số VAT phải nộp là 10triệu. Nhưng tính tới ngày 31/12 cty mình vẫn chưa nộp.
- Tháng 12 cũng sau khi bù trừ VAT đầu ra và đầu vào thì có số VAT được khấu trừ là 8triệu.

Chị KTT bên mình nói là:
- Để số VAT đầu ra phải nộp 10triệu đó ở TK 3331 và trình bày trên chỉ tiêu: Thuế và các khoản phải nộp nhà nước (vì chưa nộp).
- Để số VAT được khấu trừ 8triệu đó ở TK 133 và trình bày trên chỉ tiêu: Thuế Giá trị gia tăng được khấu trừ.

Cho mình hỏi [you] Chị ý tách ra 2 chỉ tiêu trên báo cáo như vậy có đúng không?

Mình nghĩ chị KTT làm như vậy là đúng rùi.
Đáng lẽ số thuế phải nộp 10tr của tháng 11, hạn chót nộp là 20/12/2008, nhưng bạn chưa nộp, số này không được mang sang tháng 12 để khấu trừ.
CÒn số được khấu trừ tháng 12 là 8tr thì treo trên TK1331.

Theo [you] thì sao?

 

[acqui_rx]

Ðề: Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

uh,mình cũng đồng ý với ý kiến của bạn,vẫn phải treo trên 3331,vì thuế của tháng nào tính của tháng đó mà.nhưng như vậy là bạn nộp châm thuế rồi,và như vậy thì sẽ bị phạt mất,híc

 

[Nam Tước]

Ðề: Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

Cty mình có trường hợp thế này:

- Tháng 11 sau khi bù trừ VAT đầu ra và đầu vào thì có số VAT phải nộp là 10triệu. Nhưng tính tới ngày 31/12 cty mình vẫn chưa nộp.
- Tháng 12 cũng sau khi bù trừ VAT đầu ra và đầu vào thì có số VAT được khấu trừ là 8triệu.

Chị KTT bên mình nói là:
- Để số VAT đầu ra phải nộp 10triệu đó ở TK 3331 và trình bày trên chỉ tiêu: Thuế và các khoản phải nộp nhà nước (vì chưa nộp).
- Để số VAT được khấu trừ 8triệu đó ở TK 133 và trình bày trên chỉ tiêu: Thuế Giá trị gia tăng được khấu trừ.

Cho mình hỏi [you] Chị ý tách ra 2 chỉ tiêu trên báo cáo như vậy có đúng không?

KTT bạn làm như thế là đúng vì số 10tr đó là nghĩa vụ nộp của cty bạn nhưng chưa nộp (Nộp chậm thì bị phạt 0.05%/ngày).
Còn số 8tr là số được hoàn hay được khấu trừ chuyển sang kỳ sau.
Hai cái tách biệt.

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

Cty mình có trường hợp thế này:

- Tháng 11 sau khi bù trừ VAT đầu ra và đầu vào thì có số VAT phải nộp là 10triệu. Nhưng tính tới ngày 31/12 cty mình vẫn chưa nộp.
- Tháng 12 cũng sau khi bù trừ VAT đầu ra và đầu vào thì có số VAT được khấu trừ là 8triệu.

Chị KTT bên mình nói là:
- Để số VAT đầu ra phải nộp 10triệu đó ở TK 3331 và trình bày trên chỉ tiêu: Thuế và các khoản phải nộp nhà nước (vì chưa nộp).
- Để số VAT được khấu trừ 8triệu đó ở TK 133 và trình bày trên chỉ tiêu: Thuế Giá trị gia tăng được khấu trừ.

Cho mình hỏi [you] Chị ý tách ra 2 chỉ tiêu trên báo cáo như vậy có đúng không?

KTT làmvậy là đúng rồi, công ty mình năm 2007 cũng có nghiệp vụ như vậy... sang năm 2008 mới nộp tiền thuế....sẽ ghi Nợ 3331.

 

[Nganthuy]

Ðề: Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

Cty mình có trường hợp thế này:

- Tháng 11 sau khi bù trừ VAT đầu ra và đầu vào thì có số VAT phải nộp là 10triệu. Nhưng tính tới ngày 31/12 cty mình vẫn chưa nộp.
- Tháng 12 cũng sau khi bù trừ VAT đầu ra và đầu vào thì có số VAT được khấu trừ là 8triệu.

Chị KTT bên mình nói là:
- Để số VAT đầu ra phải nộp 10triệu đó ở TK 3331 và trình bày trên chỉ tiêu: Thuế và các khoản phải nộp nhà nước (vì chưa nộp).
- Để số VAT được khấu trừ 8triệu đó ở TK 133 và trình bày trên chỉ tiêu: Thuế Giá trị gia tăng được khấu trừ.

Cho mình hỏi Nganthuy Chị ý tách ra 2 chỉ tiêu trên báo cáo như vậy có đúng không?
Theo minh thi chi KTT bên bạn nói như vậy là đúng vì riêng thuế GTGT phải nộp thì tháng nào nộp luôn tháng đó, nếu bạn nộp chậm thì sẽ bị phạt thôi.

 

[Newkt]

Ðề: Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

Theo tôi chị KTT nói vậy là đúng đấy
bạn pải nộp ngay số tiền VAT pải nộp kia đi ko bị phạt đấy.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Theo minh chị KTT nói vậylà đúng đây. cty bạn pải đi nôp ngay số thuế phải nộp 10tr kia đi ko bị phạt đấy.

 

[huong_aof]

Ðề: Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

hix,hic. tớ chưa được học về trình bày thuế lên báo cáo tài chính. nên chả biết gì cả! . tớ mới tham gia. mong mọi người giúp đỡ nhé!

 

[luyenvu]

Ðề: Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

Theo tớ thì:
nếu mà công ty bạn lập BCTC theo tháng thì chị KTT của bạn nói đúng rồi
luật thuế quy định nếu kê khai thuế sau 60 ngày là không được khấu trừ mà

 

[havy_happy]

Ðề: Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

Chị KT đó làm đúng rồi nhưng mau mau ma đi nộp phạt vì nộp chậm đi đừng để thêm ngày nào nữa kẻo lại bị phạt tiếp, đằng nào cũng phải nộp thuế mà

 

[Dragon489]

Ðề: Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

Câu này sai rồi , thời hạn kê khai là 03 tháng mà.

Cái đó là quy định cũ đúng không bác Sĩ, quy định mới tại thông tư 129/2009/TT-BTC hướng dẫn thì:

c.8. Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.

 

[duongcamacm]

Ðề: Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

Mình đồng ý với ý kiến mọi người. Tháng 11 số thuế GTGT phải nộp cho vào TK 3331, còn thuế GTGT được khấu trừ cho vào Tk 1331. Bạn nên nộp số tiền thuế của tháng 11 đi nhé, càng để lâu càng bị phạt nộp chậm đấy!.

 

[hươnghương]

Ðề: Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

Theo mình chị KTT làm như thế là đúng rồi.Vì thúê GTGT ở mỗi tháng là tách biệt, tháng 11 công ty bạn chưa nộp thuế thì tháng 12 cũng không được bù trừ của tháng 11.

 

[hongphong_tntt]

Ðề: Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

KTT trả lời hoàn toàn đúng bạn ạ

 

[ThuyTuoi]

Ðề: Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

Cty mình có trường hợp thế này:

- Tháng 11 sau khi bù trừ VAT đầu ra và đầu vào thì có số VAT phải nộp là 10triệu. Nhưng tính tới ngày 31/12 cty mình vẫn chưa nộp.
- Tháng 12 cũng sau khi bù trừ VAT đầu ra và đầu vào thì có số VAT được khấu trừ là 8triệu.

Chị KTT bên mình nói là:
- Để số VAT đầu ra phải nộp 10triệu đó ở TK 3331 và trình bày trên chỉ tiêu: Thuế và các khoản phải nộp nhà nước (vì chưa nộp).
- Để số VAT được khấu trừ 8triệu đó ở TK 133 và trình bày trên chỉ tiêu: Thuế Giá trị gia tăng được khấu trừ.

Cho mình hỏi [you] Chị ý tách ra 2 chỉ tiêu trên báo cáo như vậy có đúng không?

Mình chưa đi làm thực tế nên cũng chưa gặp trường hợp nào như thế này, nhưng theo những kiến thức mà mình từng được học thì mình nghĩ chị KTT nói vậy là đúng rùi. Thuế của tháng nào thì phải hạch toán riêng tháng đó chứ làm sao bù trừ cho nhau được

 

[huong943]

Ðề: Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

làm như vậy là đúng òi và nếu nộp chậm thuế thì bị phạt thui.

 

[germany82]

Ðề: Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

Câu này sai rồi , thời hạn kê khai là 03 tháng mà.

Bây giờ được 06 tháng rồi bác ơi.
Số liệu đưa vào 02 TK đo và lên báo cáo như vậy là hoàn toàn ok!

 

[songcong]

Ðề: Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

" - Để số VAT đầu ra phải nộp 10triệu đó ở TK 3331 và trình bày trên chỉ tiêu: Thuế và các khoản phải nộp nhà nước (vì chưa nộp).
- Để số VAT được khấu trừ 8triệu đó ở TK 133 và trình bày trên chỉ tiêu: Thuế Giá trị gia tăng được khấu trừ. "
Đúng rồi vì 10Triệu đó chưa nộp( Cty bạn phải tính số ngày nộp chậm và x 0,05%/ngày khi đi nộp 10triệu đó ) còn 8 triệu đó là số được khấu trừ chuyển sang kỳ sau hạch toán như vậy là được.
chào bạn.

 

[nangan2007]

Ðề: Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

Cty mình có trường hợp thế này:

- Tháng 11 sau khi bù trừ VAT đầu ra và đầu vào thì có số VAT phải nộp là 10triệu. Nhưng tính tới ngày 31/12 cty mình vẫn chưa nộp.
- Tháng 12 cũng sau khi bù trừ VAT đầu ra và đầu vào thì có số VAT được khấu trừ là 8triệu.

Chị KTT bên mình nói là:
- Để số VAT đầu ra phải nộp 10triệu đó ở TK 3331 và trình bày trên chỉ tiêu: Thuế và các khoản phải nộp nhà nước (vì chưa nộp).
- Để số VAT được khấu trừ 8triệu đó ở TK 133 và trình bày trên chỉ tiêu: Thuế Giá trị gia tăng được khấu trừ.

Cho mình hỏi [you] Chị ý tách ra 2 chỉ tiêu trên báo cáo như vậy có đúng không?

- Thứ nhất bạn mang 10tr đi nộp và nhớ cộng 0.05%ngày nộp chậm vào nhé
- Thứ hai bạn chuyển 8tr sang kỳ sau.

 

[tuyet hong]

Ðề: Trình bày chỉ tiêu thuế GTGT trên Báo cáo Tài Chính

theo mình thì KTT bên bạn đúng đó. Thuế tháng nào thì nộp dứt điểm tháng đó bạn ạ.Tháng 11 bạn vẫn phải nộp thuế.Vậy là cong ty bạn bị phạt rồi đó bạn ơi