Trích Khấu hao TSCĐ thanh lý trong tháng

vulinh2007

New Member
Hội viên mới
Dear anh chi em diễn đàn danketoan,, hôm nay e đi làm ở công ty và có thắc mắc 1 nghiệp vụ với chị quản lý em về cách phân bổ chi phí khấu hao cho TSCĐ thanh lý trong tháng. Ví dụ như sau: TSCĐ A có nguyên giá 320tr mua từ ngày 1/1/2017, và khấu hao từ ngày này luôn, cty cho khấu hao trong 3 năm, bút toán phân bổ khấu hao được thực hiện vào ngày cuối cùng của từng tháng. Tính đến ngày 15/3/2018, TSCĐ này bị hỏng va phải mang ra thanh lý, số lũy kế khấu hao (214) từ ngày đưa vào sử dụng đến ngày khấu hao gần nhất là 28/02/2018 là 140tr (tức là 14 tháng), giá trị còn lại là (320tr-140tr)=180tr, ngày 15/3 máy hư nên cty thành lập hội đồng đánh giá và thanh lý bán với giá 200tr chưa VAT, bút toán ghi nhận các nghiệp vụ trong ngày của chị quản lý hướng dẫn em như sau:
Nghiệp vụ bán:
N111/112/131 220tr
C711 200tr
C33311 20tr
Nghiệp vụ giảm TSCĐ
N214 140tr + 15 ngày KH của tháng 3 là 5tr = 145tr
N811 320tr-245tr = 175tr
C211 320tr
Tuy nhiên em thấy thắc mắc là 214 theo như sổ chi tiết thì mình mới có 140tr thôi, chị ghi đè lên 245tr thì cái 5tr khấu hao của tháng này nó chưa có trên sổ, vậy là thiếu bút toán khấu hao rùi. Tuy nhiên chị ấy lại nói là cái này theo dõi riêng trên bảng phân bổ, không ảnh hưởng đến báo cáo tài chính, sổ sách và nói em sai. :-( :-(
Haizzz,,, em thì thấy vậy số không khớp và không đúng lắm. phải ghi chép lên nhật ký chung, rùi khấu hao tài sản mới có 5tr đó khớp chứ nhỉ. Mong các anh chị nào rành nghiệp vụ phân bổ này giúp em với, chứ vẫn suy nghĩ hoài mà không có đáp án. hix hix hix
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top