Trả trước cho người bán.

[myle]

Cty em tháng 12 năm 2006, có trả trước cho người bán với số tiền là 58 triệu nhưng từ đầu năm đến nay em thấy vẫn treo bên nợ của TK 331, nhưng em có hỏi ktoán cũ thì bảo là vì bên bán đó đã giải thể rồi, bây giờ số tiền đó em không biết phải làm sao nữa, nếu vậy thì đến thời điểm này mình phải giải quyết số tiền đó sao đây. Ai biết chỉ dùm

Thanks nhiều nhiều.

 

[Dragon489]

Ðề: Trả trước cho người bán. Help me

Cty em tháng 12 năm 2006, có trả trước cho người bán với số tiền là 58 triệu nhưng từ đầu năm đến nay em thấy vẫn treo bên nợ của TK 331, nhưng em có hỏi ktoán cũ thì bảo là vì bên bán đó đã giải thể rồi, bây giờ số tiền đó em không biết phải làm sao nữa, nếu vậy thì đến thời điểm này mình phải giải quyết số tiền đó sao đây. Ai biết chỉ dùm

Thanks nhiều nhiều.

Em đưa nó qua TK139 rùi căn cứ có đòi được không mà xử lý
Nợ TK 139
Có TK 331
để làm mất bên nợ TK 331 nhé!

 

[myle]

Ðề: Trả trước cho người bán. Help me

Em đưa nó qua TK139 rùi căn cứ có đòi được không mà xử lý
Nợ TK 139
Có TK 331
để làm mất bên nợ TK 331 nhé!

Thanks pác sư tử trắng nhiều nhiều hen, từ hồi nào tới giờ em mới vấp phải trường hợp này là lần đầu tiên nên em không biết giải quyết ntn?

 

[phap van luu]

Ðề: Trả trước cho người bán. Help me

Thanks pác sư tử trắng nhiều nhiều hen, từ hồi nào tới giờ em mới vấp phải trường hợp này là lần đầu tiên nên em không biết giải quyết ntn?

Sư tử trắng nhà mình giỏi lắm đấy. Nghiệp vụ này có thấm vào đâu?

 

[Kidmandang]

Ðề: Trả trước cho người bán. Help me

Em đưa nó qua TK139 rùi căn cứ có đòi được không mà xử lý
Nợ TK 139
Có TK 331
để làm mất bên nợ TK 331 nhé!

*Cậu đưa vào dự phòng phải thu khó đòi, vậy theo cậu khoản này đưa vào CP quyết toán thuế được ko? chứng từ cần những gì - tỷ lệ bao nhiêu hàng năm là phù hợp hay đưa hết một lần?
nó có theo quy định này ko?

TT13/2006/TT-BTC:
Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán, mức trích lập dự phòng như sau:
+ 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 3 tháng đến dưới 1 năm.
+ 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm.
+ 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm

Theo TT134
2. Những khoản chi phí sau đây không tính vào chi phí hợp lý:
2.18. Trích, lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, dự phòng tổn thất các khoản đầu tư tài chính, dự phòng nợ phải thu khó đòi và dự phòng bảo hành sản phẩm, hàng hoá, công trình xây lắp không theo đúng hướng dẫn của Bộ Tài chính

* Hướng dẫn các khoản trích lập dự phòng theo 13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2006

 

[Dragon489]

Ðề: Trả trước cho người bán. Help me

*Cậu đưa vào dự phòng phải thu khó đòi, vậy theo cậu khoản này đưa vào CP quyết toán thuế được ko? chứng từ cần những gì - tỷ lệ bao nhiêu hàng năm là phù hợp hay đưa hết một lần?
nó có theo quy định này ko?

Th­ực ra trong trường hợp này có 2 hướng giải quyết:
+ TH có thể đòi được số nợ trên nếu ra tòa hạch toán:

Nợ TK 138
Có TK 331
(Làm giảm Nợ TK 331)

+ TH đưa vào dự phòng phải thu khó đòi

Nợ TK 139
Có TK 331

Về trích lập quỹ dự phòng thì tuân theo thông tư 13/2006/TT-BTC nhưng mức để lập dự phòng thì do DN quyết định( Số tiền của DN còn phải thu của KH)

+ 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm.

 

[Kidmandang]

Ðề: Trả trước cho người bán. Help me

Về trích lập quỹ dự phòng thì tuân theo thông tư 13/2006/TT-BTC nhưng mức để lập dự phòng thì do DN quyết định( Số tiền của DN còn phải thu của KH)
[/COLOR]

Hai cái này khác nhau ah ?/? nếu cậu trích lập ngoài quy định thì cũng ko được đưa vào CP ku ah.
* Khi có trích lập:
Trích lập: N642/C139
khi phát sinh: N139/C331
* Không có trích lập, phát sinh thực tế:
Đưa vào CP: N642/C331

 

[Dragon489]

Ðề: Trả trước cho người bán. Help me

Hai cái này khác nhau ah ?/? nếu cậu trích lập ngoài quy định thì cũng ko được đưa vào CP ku ah.
* Khi có trích lập:
Trích lập: N642/C139
khi phát sinh: N139/C331
* Không có trích lập, phát sinh thực tế:
Đưa vào CP: N642/C331

He he , trường hợp này không phải là trích trước nhé pác KID, cái này là mình tạm ứng tiền hàng trước cho khách hàng, khách hành không trả lại từ năm ngoái tới giờ nhé, và bây giờ mới đưa nó vào khoản phải thu khó đòi

 

[Kidmandang]

Ðề: Trả trước cho người bán. Help me

He he , trường hợp này không phải là trích trước nhé pác KID, cái này là mình tạm ứng tiền hàng trước cho khách hàng, khách hành không trả lại từ năm ngoái tới giờ nhé, và bây giờ mới đưa nó vào khoản phải thu khó đòi

Thế cậu ko trích lập thì 139 ở đâu ra ? N139/C331 thui ah => vậy 139 có số dư Nợ ah ? cuối kỳ nó đi đâu !!!

 

[Dragon489]

Ðề: Trả trước cho người bán. Help me

Thế cậu ko trích lập thì 139 ở đâu ra ? N139/C331 thui ah => vậy 139 có số dư Nợ ah ? cuối kỳ nó đi đâu !!!

Bây giờ chưa nói nó đi đâu cả pác KID tạm thời ta treo nó lên đó, rùi xác định có đòi được không để xử lý tiếp.
+ Nếu đòi được
Nợ TK 111
Có TK 139
+ Không đòi được thì
Nợ TK 811
Có TK 139

 

[Kidmandang]

Ðề: Trả trước cho người bán. Help me

Bây giờ chưa nói nó đi đâu cả pác KID tạm thời ta treo nó lên đó, rùi xác định có đòi được không để xử lý tiếp.
+ Nếu đòi được
Nợ TK 111
Có TK 139
+ Không đòi được thì
Nợ TK 811
Có TK 139

Oạch TK139 là dự phòng phải thu khó đòi, nếu đã đưa vào CP rùi thì khi đòi được quăng vào 711 => chịu thuế
* Ko đòi được thì quăng nó vào 642 => cái này xác định là 642 vì thất thoát này thuộc lỗi của bộ phận quản lý( hehe do quản lý dởm nên thế chứko cho vào 811)

 

[Dragon489]

Ðề: Trả trước cho người bán. Help me

Oạch TK139 là dự phòng phải thu khó đòi, nếu đã đưa vào CP rùi thì khi đòi được quăng vào 711 => chịu thuế
* Ko đòi được thì quăng nó vào 642 => cái này xác định là 642 vì thất thoát này thuộc lỗi của bộ phận quản lý( hehe do quản lý dởm nên thế chứko cho vào 811)

Khà khà, Vậy nếu Pác KID làm bộ phận quản lý thì bác có cho nó vào TK 642 không thê? Em thì chẳng dại, cha chung không ai khóc Phang đại nó qua 811 cho nó khoẻ!

 

[letmyha]

Ðề: Trả trước cho người bán. Help me

Bây giờ chưa nói nó đi đâu cả pác KID tạm thời ta treo nó lên đó, rùi xác định có đòi được không để xử lý tiếp.
+ Nếu đòi được
Nợ TK 111
Có TK 139
+ Không đòi được thì
Nợ TK 811
Có TK 139

Không có việc treo Có 139 ở đây nhé ku em. Ku em xem lại nội dung và kết cấu của TK 139 đê!

 

[Dragon489]

Ðề: Trả trước cho người bán. Help me

Không có việc treo Có 139 ở đây nhé ku em. Ku em xem lại nội dung và kết cấu của TK 139 đê!

He He trước mắt thì em mượn nó để treo đỡ( cuối kỳ căn cứ vào được hay không mà em sẽ xử lý tiếp), trường hợp này em mươn thằng TK 139 làm trung gian thôi chị ơi!

 

[trung30]

Ðề: Trả trước cho người bán. Help me

Ko thu được Nợ phải thu, muốn được tính là chi phí để XD thu nhập chịu thuế, vấn đề về thủ tục thật ko đơn giản tý nào.

Làm CV gởi CQ thuế (DN), CQTC, sở chủ quản (Có vốn Nhà Nước) v/v ko thu hồi được nợ kèm theo là:
- Xác nhận Người mua bị phá sản (hồ sơ phá sản cuẩ người mua) hoặc bỏ trốn (XN của chính quyền địa phương người mua & Sở KHDT)
- Hợp đồng mua- bán giữa 2 bên
- BB đối chiếu công nợ đến th. điểm.
- Toàn bộ hóa đơn, chứng từ mua bán & thanh toán giữa 2 bên
- BB làm việc giữa 2 bên khi DN kia tuyên bố phá sản.

Khi lập hồ sơ & CV v/v ko thu được Nợ đvi Htoan vào dự phòng, Nếu CV được duyệt thì mới KC dự phòng vào chi phí khác.

 

[myle]

Ðề: Trả trước cho người bán. Help me

Ko thu được Nợ phải thu, muốn được tính là chi phí để XD thu nhập chịu thuế, vấn đề về thủ tục thật ko đơn giản tý nào.

Làm CV gởi CQ thuế (DN), CQTC, sở chủ quản (Có vốn Nhà Nước) v/v ko thu hồi được nợ kèm theo là:
- Xác nhận Người mua bị phá sản (hồ sơ phá sản cuẩ người mua) hoặc bỏ trốn (XN của chính quyền địa phương người mua & Sở KHDT)
- Hợp đồng mua- bán giữa 2 bên
- BB đối chiếu công nợ đến th. điểm.
- Toàn bộ hóa đơn, chứng từ mua bán & thanh toán giữa 2 bên
- BB làm việc giữa 2 bên khi DN kia tuyên bố phá sản.

Khi lập hồ sơ & CV v/v ko thu được Nợ đvi Htoan vào dự phòng, Nếu CV được duyệt thì mới KC dự phòng vào chi phí khác.

Nhưng bác trung ơi cho em hỏi chút,vấn đề ở đây là không phải khách hàng nợ mình,mà số tiền này là mình đưa trả trước cho khách hàng, em hỏi ktoán cũ thì ktoán cũ bảo là giờ cty đó giải thể rồi, em thấy cứ treo bên nợ TK331 từ đầu năm đến giờ, số tiền này mình phải làm ntn đây cho hợp lý ah

 

[trung30]

Ðề: Trả trước cho người bán. Help me

Nhưng bác trung ơi cho em hỏi chút,vấn đề ở đây là không phải khách hàng nợ mình,mà số tiền này là mình đưa trả trước cho khách hàng, em hỏi ktoán cũ thì ktoán cũ bảo là giờ cty đó giải thể rồi, em thấy cứ treo bên nợ TK331 từ đầu năm đến giờ, số tiền này mình phải làm ntn đây cho hợp lý ah

Cũng thế thui, Nếu ko đủ thủ tục thì đừng hòng mấy Pác Thuế chấp nhận là chi phí hợp lý nhé. Chỉ còn nước là đưa vào lợi nhận sau thuế hoặc dùng quỹ mà bù vào thui.

 

[myle]

Ðề: Trả trước cho người bán. Help me

Cũng thế thui, Nếu ko đủ thủ tục thì đừng hòng mấy Pác Thuế chấp nhận là chi phí hợp lý nhé. Chỉ còn nước là đưa vào lợi nhận sau thuế hoặc dùng quỹ mà bù vào thui.

Thanks bác trung nhiều nhiều, vậy là bỏ xiền túi ra hử huhuhu

 

[trung30]

Ðề: Trả trước cho người bán. Help me

Có những cách mà dân kế toán lành nghề sử lý tình huống này hay lém, nhưng Post lên đây thì toi !!!@

 

[Nam Tước]

Ðề: Trả trước cho người bán. Help me

Nhưng bác trung ơi cho em hỏi chút,vấn đề ở đây là không phải khách hàng nợ mình,mà số tiền này là mình đưa trả trước cho khách hàng, em hỏi ktoán cũ thì ktoán cũ bảo là giờ cty đó giải thể rồi, em thấy cứ treo bên nợ TK331 từ đầu năm đến giờ, số tiền này mình phải làm ntn đây cho hợp lý ah

Phải xác định đây là khoản tiền dùng cho mục đích già ? Mua hàng hả ?
- Hợp đồng mua bán đâu ?
- Trên HĐ đó có ghi rõ là bên mua phải ứng trước cho bên bán không ?
- Nếu bên bán vi phạm HĐ thì xử lý như thế nào ?
Ở đây, Bên bán bị giải thể. Khi 1 DN bị giải thể điều được đăng công báo rõ ràng trước 1 tháng, vậy tại sao bên mua không tiến hành thục tục đói nợ ?
Như vậy, khoảng tiền này cần phải có đầu đủ hồ sơ mới chuyển vào TK 642 được.