Tờ khai TNDN tạm tính cho hoạt động chịu thuế TNDN và không chịu thuế TNDN

[hoaque]

Cả nhà tư vấn cho trường hợp tính thuế TNDN của công ty em nhé.

Cty thành lập năm 2008 hoạt động chủ yếu lĩnh vực phần mềm đang hưởng miễn thuế TNDN cho hoạt động này. Ngoài ra cty còn hoạt động cả lĩnh vực xây dựng hệ thống điện thoại, hệ thống mạng. Hoạt động này chịu thuế TNDN. (thực ra em đọc trong các quyết định, Thông tư nhưng e ko xđ được có thật là chịu thuế TNDN hayđược miễn nữa). Hiện tại là em cứ xđ là hđ này chịu thuế TNDN.

Vấn đề là khi làm tờ khai thuế TNDN tạm tính quý II nếu tính tổng chi phí và doanh thu cho tất cả hđ của cty thì cty em lỗ. Như vậy em ko phải nộp thuế TNDN nữa đúng ko. em đã làm như thế.

Nhưng có người lại nói, phải tính riêng doanh thu của hoạt động chịu thuế TNDN để tính nộp thuế. Vậy em phải làm thế nào.

Em lấy con số ví dụ cụ thế như sau:

+ Tổng doanh thu của cty : 300tr
+ Tổng chi phí : 350 tr
Tính toàn hoạt động của cty là lỗ : 50tr --> em đã làm là lỗ và ko nộp thuế TNDN

Nhưng nếu phải tính riêng ra để nộp thuế TNDN em phải làm sao và điền như thế nào vào các chỉ tiêu trên tờ khai.

PS: Em tách riêng được chi phí và doanh thu cho hoạt động chịu thuế là :
+ Chi phí : 200tr
+ Doanh thu : 250tr

Em phải điền vào tờ khai các chỉ tiêu như thế nào với Trường hợp của cty em như trên vậy cả nhà.

Mong được cả nhà giúp đỡ.

 

[pttd2007]

Ðề: Tờ khai TNDN tạm tính cho hoạt động chịu thuế TNDN và không chịu thuế TNDN

có lẽ bạn phải làm riêng cho mỗi hoạt động 1 tờ khai thôi

 

[tiger2774]

Ðề: Tờ khai TNDN tạm tính cho hoạt động chịu thuế TNDN và không chịu thuế TNDN

Cả nhà tư vấn cho trường hợp tính thuế TNDN của công ty em nhé.

Cty thành lập năm 2008 hoạt động chủ yếu lĩnh vực phần mềm đang hưởng miễn thuế TNDN cho hoạt động này. Ngoài ra cty còn hoạt động cả lĩnh vực xây dựng hệ thống điện thoại, hệ thống mạng. Hoạt động này chịu thuế TNDN. (thực ra em đọc trong các quyết định, Thông tư nhưng e ko xđ được có thật là chịu thuế TNDN hayđược miễn nữa). Hiện tại là em cứ xđ là hđ này chịu thuế TNDN.

Vấn đề là khi làm tờ khai thuế TNDN tạm tính quý II nếu tính tổng chi phí và doanh thu cho tất cả hđ của cty thì cty em lỗ. Như vậy em ko phải nộp thuế TNDN nữa đúng ko. em đã làm như thế.

Nhưng có người lại nói, phải tính riêng doanh thu của hoạt động chịu thuế TNDN để tính nộp thuế. Vậy em phải làm thế nào.

Em lấy con số ví dụ cụ thế như sau:

+ Tổng doanh thu của cty : 300tr
+ Tổng chi phí : 350 tr
Tính toàn hoạt động của cty là lỗ : 50tr --> em đã làm là lỗ và ko nộp thuế TNDN

Nhưng nếu phải tính riêng ra để nộp thuế TNDN em phải làm sao và điền như thế nào vào các chỉ tiêu trên tờ khai.

PS: Em tách riêng được chi phí và doanh thu cho hoạt động chịu thuế là :
+ Chi phí : 200tr
+ Doanh thu : 250tr

Em phải điền vào tờ khai các chỉ tiêu như thế nào với Trường hợp của cty em như trên vậy cả nhà.

Mong được cả nhà giúp đỡ.

- Đã miễn thuế TNDN thì đâu cần làm tạm tính quý./

- Nếu hoạt động vừa chịu vừa miễn thì phải tách riêng từng doanh thu + chi phí ra. Nộp tờ khai cho khoản doanh thu chịu thuế ấy.

 

[rel_acount]

Ðề: Tờ khai TNDN tạm tính cho hoạt động chịu thuế TNDN và không chịu thuế TNDN

bạn ơi gộp chung là sai rồi. ta phải tách doanh thu từ hoạt động chiụ thuế ra riêng và tính thuế thu nhập doanh nghiệp trên phần doanh thu đó.và phần chi phí bàn xét để được khấu trừ thuế là chi phí phục vụ cho kinh doanh chịu thuế thôi.làm một tờ khai tạm tính cho phần chịu thuế là đủ rồi mẫu 01A/TNDN. chúc bạn thành công.

 

[anhgia16]

Ðề: Tờ khai TNDN tạm tính cho hoạt động chịu thuế TNDN và không chịu thuế TNDN

PS: Em tách riêng được chi phí và doanh thu cho hoạt động chịu thuế là :
+ Chi phí : 200tr
+ Doanh thu : 250tr

Em phải điền vào tờ khai các chỉ tiêu như thế nào với Trường hợp của cty em như trên vậy cả nhà.

Mong được cả nhà giúp đỡ.

Theo chị, em phải nộp thuế rùi...làm riêng phần KD chịu thuế và nộp khẩn trương ko hết hạn bây chừ!!!Nhớ THANK chị nhá!

 

[YDCompany]

Ðề: Tờ khai TNDN tạm tính cho hoạt động chịu thuế TNDN và không chịu thuế TNDN

- Đã miễn thuế TNDN thì đâu cần làm tạm tính quý./

- Nếu hoạt động vừa chịu vừa miễn thì phải tách riêng từng doanh thu + chi phí ra. Nộp tờ khai cho khoản doanh thu chịu thuế ấy.

1-Cho mình hỏi căn cứ vào đâu mà đối tượng được miễn thuế TNDN không cần làm tạm tính ?

2-Trong trường hợp cụ thể đối với DN phần mềm này thì lại càng sai

3-Ngoài ra trong thực tế hướng dẫn các em nó thàm thế thì thuế hạch sách nó chết !

Phương án là: hạch toán riêng doanh thu và chi phí từng hoạt động, với hoạt động chịu thuế TNDN áp theo thuế suất thuế TNDN bình thường ta xác định được số thuế TNDN tạm phải nộp trong quý

Cách làm là: Trên tờ khai tạm tính, cộng tổng doanh thu và chi phí bình thường, nư vậy rõ ràng là tại chỉ tiêu {16} âm, doanh nghiệp lỗ; Nhưng tại chỉ tiêu {19} vẫn phải khai đúng số thuế tạm phải nộp như đã tính toán ở trên (nếu có)

 

[Voi Còi]

Ðề: Tờ khai TNDN tạm tính cho hoạt động chịu thuế TNDN và không chịu thuế TNDN

1-Cho mình hỏi căn cứ vào đâu mà đối tượng được miễn thuế TNDN không cần làm tạm tính ?

2-Trong trường hợp cụ thể đối với DN phần mềm này thì lại càng sai

3-Ngoài ra trong thực tế hướng dẫn các em nó thàm thế thì thuế hạch sách nó chết !

Phương án là: hạch toán riêng doanh thu và chi phí từng hoạt động, với hoạt động chịu thuế TNDN áp theo thuế suất thuế TNDN bình thường ta xác định được số thuế TNDN tạm phải nộp trong quý

Cách làm là: Trên tờ khai tạm tính, cộng tổng doanh thu và chi phí bình thường, nư vậy rõ ràng là tại chỉ tiêu {16} âm, doanh nghiệp lỗ; Nhưng tại chỉ tiêu {19} vẫn phải khai đúng số thuế tạm phải nộp như đã tính toán ở trên (nếu có)

Trích TT130

Trường hợp trong kỳ tính thuế doanh nghiệp vừa có hoạt động kinh doanh được hưởng ưu đãi thuế vừa có hoạt động kinh doanh không được hưởng ưu đãi thuế thì phải hạch toán riêng thu nhập từ hoạt động kinh doanh được hưởng ưu đãi thuế và hoạt động kinh doanh không được ưu đãi thuế để kê khai nộp thuế riêng.
Trường hợp hoạt động kinh doanh được hưởng ưu đãi thuế bị lỗ, hoạt động kinh doanh không được hưởng ưu đãi thuế (trừ hoạt động chuyển nhượng bất động sản) có thu nhập (hoặc ngược lại) thì doanh nghiệp bù trừ vào thu nhập chịu thuế của các hoạt động kinh doanh có thu nhập do doanh nghiệp tự lựa chọn. Phần thu nhập còn lại sau khi bù trừ áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp theo mức thuế suất của hoạt động kinh doanh còn thu nhập.

Vậy hoạt động chịu thuế bạn có lãi nhưng hoạt động không chịu thuế lỗ thì bạn được bù trừ. Theo bạn nói thì đơn vị bạn không phải nộp thuế TNDN quý này.

 

[hoaque]

Ðề: Tờ khai TNDN tạm tính cho hoạt động chịu thuế TNDN và không chịu thuế TNDN

Theo chị, em phải nộp thuế rùi...làm riêng phần KD chịu thuế và nộp khẩn trương ko hết hạn bây chừ!!!Nhớ THANK chị nhá!

Nhưng tổng 2 hoạt động em bị lỗ mà. Với lại em làm như thế từ năm 2008 cơ. Làm mấy quý như thế này rồi ạ.

Cách làm như em có sao không anh chị ơi.