Tờ khai thuế TNDN quý 3/2013

[1081989]

Các anh chị cho em hỏi và tư vấn giúp em trường hợp này với ạ!
Công ty thành lập tháng 2/2013. TNDN quý 2 đang âm,Thuế GTGT đã phải nộp.Cho em hỏi 1 số vấn đề như sau:
1. Thuế TNDN qúy 3 âm được không và có liên quan gì đến thuế GTGT khi khoản thuế này đã phát sinh đầu ra lớn hơn đầu vào.
2. Kỳ kế toán bắt đầu tính vào ngày nào( em chưa chắc kết quả của mình ạ )
3. VD:Kê khai thuế GTGT tháng 7 đã phải nộp thuế mà kê khai tháng 8 không phải nộp thì số tiền thuế từ kỳ trước chuyển sang ntn ạ. Tháng 9 phải nộp thì lại chuyển số tiền kì trước ntn ạ, Anh chị giải thích và có thể cho em VD cụ thể được không ạ.

 

[lenhgiang]

Ðề: Tờ khai thuế TNDN quý 3/2013

Công ty thành lập tháng 2/2013. TNDN quý 2 đang âm,Thuế GTGT đã phải nộp.Cho em hỏi 1 số vấn đề như sau:
1. Thuế TNDN qúy 3 âm được không và có liên quan gì đến thuế GTGT khi khoản thuế này đã phát sinh đầu ra lớn hơn đầu vào.
--> Thứ nhất. Thuế TNDN không có âm bạn nhé. Luôn dương thì mới gọi là thuế phải nộp.
Thu nhập tính thuế TNDN = Doanh thu - chi phí + TN khác - Lỗ kết chuyển - TN miễn thuế
Trong đó Chi phí gồm chi phí liên quan có hóa đơn GTGT và các chi phí không có hóa đơn GTGT như tiền lương, khấu hao, phân bổ. Do đó 2 loại thuế TNDN và GTGT không có mối quan hệ như bạn nghĩ là thuế GTGT đầu ra > đầu vào thì thuế TNDN phải có.
Và đối với thuế TNDN bạn hạch toán và xác định theo các khoản doanh thu, chi phí thực tế, nếu lỗ là đương nhiên. Bạn có phải chế số liệu đâu. Đó là tình hình kinh doanh thực tế của DN lỗ đó.
2. Kỳ kế toán bắt đầu tính vào ngày nào (em chưa chắc kết quả của mình ạ )
--> Kỳ kế toán năm của DN VN thường tính theo năm dương lịch (1/1 đến 31/12). Với DN mới thành lập thì từ ngày thành lập đến 31/12
Kỳ kế toán quý bắt đầu từ đầu quý đến ngày cuối của tháng thứ 3.
Ký kế toán tháng bắt đầu từ ngày đầu tháng tới ngày cuối tháng.
3. VD:Kê khai thuế GTGT tháng 7 đã phải nộp thuế mà kê khai tháng 8 không phải nộp thì số tiền thuế từ kỳ trước chuyển sang ntn ạ. Tháng 9 phải nộp thì lại chuyển số tiền kì trước ntn ạ, Anh chị giải thích và có thể cho em VD cụ thể được không ạ.
--> Về thuế GTGT bạn kê khai thì khi đã kê khai phát sinh số thuế phải nộp của kỳ đó thì bạn tiến hành nộp luôn cho ngân sách nhà nước mà không được chuyển kỳ sau. Khi bạn kê khai phát sinh số thuế được khấu trừ thì mới chuyển kỳ sau. --> Với Nhà nước nộp tiền vào thì luôn và ngay, còn lấy tiền thì cứ từ từ.

 

[1081989]

Ðề: Tờ khai thuế TNDN quý 3/2013

Em cảm ơn lenhgiang a. EM chốt lại ý chị tư vấn em ạ.
1. ý của em là kê khai thuế TNDN phải nộp đấy ạ . Kê khai loại thuế này âm cũng được dù thuế GTGT phát sinh đã phải nộp đúng k ạ.
2. Kỳ kế toán bắt đầu từ tháng 2/013.
PS: Anh cho em hỏi anh đang công tác ở Hà Nội không ạ, em có thể nhờ anh về vấn đề liên quan đến Thuế và KT được không ạ . EM cám ơn anh nhé!!