Tờ khai GTGT ghi thế nào khi chuyển khoản ít hơn hóa đơn?

[buithitho]

Anh Chị ơi cho em hỏi. Trong tháng 1 công ty em có mua 1 ôto trị giá trên hoa đơn là 500triệu. Do chua biết về luật thuế mới nên cty em chỉ chuyển khoản là 350tr còn lại là trả bằng tiền mặt. vậy trong tờ khai thuế GTGT em phải kê nhu thế nào vậy. Em cảm ơn

 

[ubn_love]

Ðề: chuyen khoan it hon so tien tren HD

Anh Chị ơi cho em hỏi. Trong tháng 1 công ty em có mua 1 ôto trị giá trên hoa đơn là 500triệu. Do chua biết về luật thuế mới nên cty em chỉ chuyển khoản là 350tr còn lại là trả bằng tiền mặt. vậy trong tờ khai thuế GTGT em phải kê nhu thế nào vậy. Em cảm ơn

bạn muốn được khấu trừ số thuế GTGT của chiếc otô đó thì buộc phải chuyển toàn bộ số tiền mua xe vào TK của người bán.Trường hợp bạn đã lỡ chuyển thì nên yêu cầu bên bán cho nhận lại số tiền đó và dùng TK của cty chuyển số tiền còn thiếu đó vào.

 

[thuhien105]

Ðề: chuyen khoan it hon so tien tren HD

Anh Chị ơi cho em hỏi. Trong tháng 1 công ty em có mua 1 ôto trị giá trên hoa đơn là 500triệu. Do chua biết về luật thuế mới nên cty em chỉ chuyển khoản là 350tr còn lại là trả bằng tiền mặt. vậy trong tờ khai thuế GTGT em phải kê nhu thế nào vậy. Em cảm ơn

- Để được khấu trừ thuế GTGT thì cái hóa đơn đó bạn phải thanh toán qua ngân hàng bằng tài khoản của công ty bạn, nếu lỡ thanh toán hết bằng tiền mặt rùi thì bạn đến nhờ bên bán đó là cho em xin mượn tạm số tiền mặt đó để ra chuyển khoản vào công ty bên bán oto

 

[buithitho]

Ðề: Tờ khai GTGT ghi thế nào khi chuyển khoản ít hơn hóa đơn?

Em cũng muốn thỏa thuận với bên bán xe để chuyển khoản lại nhung họ không đồng ý.Em muốn hỏi nếu bây giờ em chỉ kể hóa đơn đầu vào với số tiền bằng số tiền đã chuyển khoản có được không ạ

 

[ngocban]

Ðề: Tờ khai GTGT ghi thế nào khi chuyển khoản ít hơn hóa đơn?

Em cũng muốn thỏa thuận với bên bán xe để chuyển khoản lại nhung họ không đồng ý.Em muốn hỏi nếu bây giờ em chỉ kể hóa đơn đầu vào với số tiền bằng số tiền đã chuyển khoản có được không ạ

Đúng rồi bạn ạ! bạn chỉ được kê thuế đầu vào đúng với giá trị đã chuyển khoản thui còn giá trị thuế đưa tiền mặt bạn đưa vào chi phí

 

[Trongkttv]

Ðề: Tờ khai GTGT ghi thế nào khi chuyển khoản ít hơn hóa đơn?

Em cũng muốn thỏa thuận với bên bán xe để chuyển khoản lại nhung họ không đồng ý.Em muốn hỏi nếu bây giờ em chỉ kể hóa đơn đầu vào với số tiền bằng số tiền đã chuyển khoản có được không ạ

- Phần thuế GTGT đầu vào tương ứng với phần thanh toán bằng chuyển khoản sẽ được khấu trừ. Phần còn lại sẽ không được khấu trừ. Do đó ,trên bảng kê HHDV mua vào em vẫn kê đủ Số tiền hàng và tiền thuế ghi trên hoá đơn nhưng trên Tờ khai mục Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này(mã 23)= mã 22-Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ của hoá đơn đó

 

[Matheous]

Ðề: Tờ khai GTGT ghi thế nào khi chuyển khoản ít hơn hóa đơn?

Thực ra khi bạn tới công ty ô tô để mượn lại khoản tiền đó để chuyển khoản lại thì tất nhiên là họ không đồng ý rùi. Nhỡ đâu khi họ cho bạn mượn để chuyển khoản mà sau 1 tháng vẫn chưa thấy tiền về thì sao? Vậy để bạn có thể kê khai toàn bộ hóa đơn đầu vào thì bạn nên làm thế này:
Tới nói chuyện với công ty ô tô là bạn cùng với người của công ty đó hoặc chỉ cần người Cty ô tô cầm tiền mặt ra ngân hàng gửi vào TK của Cty ô tô với nội dung:
Người Gửi: Tên ai cũng được
Địa chỉ: Tên Cty bạn
vậy là xong

 

[huong943]

Ðề: Tờ khai GTGT ghi thế nào khi chuyển khoản ít hơn hóa đơn?

Em cũng muốn thỏa thuận với bên bán xe để chuyển khoản lại nhung họ không đồng ý.Em muốn hỏi nếu bây giờ em chỉ kể hóa đơn đầu vào với số tiền bằng số tiền đã chuyển khoản có được không ạ

như vậy thì bạn chỉ đc khấu trừ phần tiền bạn chuyển khoản thôi, Còn phần trả bằng TMặt bạn k đc khấu trừ Thuế đâu nhé. Chị khó cập nhật Thông tin nhé
-----------------------------------------------------------------------------------------

Thực ra khi bạn tới công ty ô tô để mượn lại khoản tiền đó để chuyển khoản lại thì tất nhiên là họ không đồng ý rùi. Nhỡ đâu khi họ cho bạn mượn để chuyển khoản mà sau 1 tháng vẫn chưa thấy tiền về thì sao? Vậy để bạn có thể kê khai toàn bộ hóa đơn đầu vào thì bạn nên làm thế này:
Tới nói chuyện với công ty ô tô là bạn cùng với người của công ty đó hoặc chỉ cần người Cty ô tô cầm tiền mặt ra ngân hàng gửi vào TK của Cty ô tô với nội dung:
Người Gửi: Tên ai cũng được
Địa chỉ: Tên Cty bạn
vậy là xong

ddề nghị bạn này coi lại phần bổ sung cho TT129/ BTC nhé. Vì bắt đầu từ ngày 20/3/09 thì chuyển khoản qua Ngân hàng là bắt buộc phải chuyển từ TK của CTy mua Sang TK của CTy bán mới gọi là thanh toán qua Ngân hàng và mới đc khấu trừ đấy nhé. Làm như bạn là cũng k đc khấu trừ thuế đâu

 

[tranvinhhieu]

Ðề: Tờ khai GTGT ghi thế nào khi chuyển khoản ít hơn hóa đơn?

Cái này bạn vào đọc Phần III, 1.3 Ví dụ 21 trong thông tư Số: 129 /2008/TT- BTC ngày 26/12/2008, trong đó nêu rất rõ.

 

[huyen1803]

Ðề: Tờ khai GTGT ghi thế nào khi chuyển khoản ít hơn hóa đơn?

Tốt hơn hết bạn gửi công văn lên cơ quan thuế yêu cầu trả lời cho vấn đề này, vì mấy ông thuế này cũng kỳ cục lắm, trả lời nhiều lúc mâu thuẫn với nhau không hà (thật ra mấy ổng cũng đâu thể nắm hết những tình huống có thể xảy ra đâu) để tránh trường hợp mai mốt bị bắt bẻ (vì theo logic và cách hiểu của mình, cty bạn có quyền khấu trừ số tiền thuế GTGT theo phần tiền bạn đã chuyển khoản).

Chúc bạn vui và không còn mất ngủ nữa!!!!

 

[Matheous]

Ðề: Tờ khai GTGT ghi thế nào khi chuyển khoản ít hơn hóa đơn?

Cái này bạn vào đọc Phần III, 1.3 Ví dụ 21 trong thông tư Số: 129 /2008/TT- BTC ngày 26/12/2008, trong đó nêu rất rõ.

Ví dụ 21: Tháng 1/2009, Công ty A mua một lô hàng của Công ty B để phục vụ sản xuất kinh doanh, tổng giá trị hợp đồng là 330 triệu đồng (bao gồm cả thuế GTGT theo thuế suất 10%), theo thoả thuận trong hợp đồng đến tháng 5/2009 Công ty A mới thanh toán tiền hàng cho Công ty B.
Trong trường hợp này Công ty A được tạm kê khai thuế GTGT đầu vào vào kỳ kê khai của tháng 1/2009 là 30 triệu đồng. Đến thời hạn thanh toán tháng là 5/2009 Công ty A phải cung cấp chứng từ thanh toán qua ngân hàng có giá trị là 330 triệu đồng, nếu Công ty A không cung cấp được chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì số thuế GTGT đã tạm khấu trừ (30 triệu đồng) của tháng 1/2009 phải bị kê khai điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ vào kỳ kê khai tháng 5/2009.
Trường hợp đến thời điểm thanh toán là tháng 5/2009, Công ty A cung cấp được chứng từ thanh toán quan ngân hàng nhưng số tiền ghi trên chứng từ thanh toán này có giá trị 275 triệu đồng thì Công ty A chỉ được chấp nhận khấu trừ thuế GTGT 25 triệu đồng, đồng thời Công ty A phải điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ vào của kỳ kê khai tháng 5/2009 là 5 triệu đồng.
Theo mình thì "Chứng từ thanh toán qua ngân hàng" cũng không thể hiện được là phải từ TK Công ty mua sang công ty bán vì khi bên mua nộp tiền mặt vào TK ngân hàng bên bán cũng được gọi là "thanh toán qua ngân hàng" mà. Theo mình hiểu thế có đúng không?

 

[tiger2774]

Ðề: Tờ khai GTGT ghi thế nào khi chuyển khoản ít hơn hóa đơn?

....
Theo mình thì "Chứng từ thanh toán qua ngân hàng" cũng không thể hiện được là phải từ TK Công ty mua sang công ty bán vì khi bên mua nộp tiền mặt vào TK ngân hàng bên bán cũng được gọi là "thanh toán qua ngân hàng" mà. Theo mình hiểu thế có đúng không?

Theo hướng dẫn của Bộ tài chính thì bắt buộc chứng minh việc chuyển tiền từ tài khoản của bên mua sang tài khoản của bên bán. Bạn xem công văn 3046 ở link dưới.

http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=104841